假設，上年度虧損5萬，本年度有盈利50萬，計提所得稅的時候，按哪個數計提呢？

答： 計提所得稅的時候，按45萬數計提

老師，本季度盈利，全年虧損還用計提所得稅嗎？不用計提，不用繳納吧？

答： 不需要繳納的不用計提。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師好，小規模企業，請問上一年度是虧損的，當前年度一季度是盈利的，但是盈利不足以彌補上一年度虧損，還需要計提所得稅嗎？計提的話分錄請問是怎么做的？謝謝

答： 扣除彌補虧損后的金額計提所得 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅