納哈???? 追問

2024-04-07 20:06

不是已經(jīng)到2023年已經(jīng)五年了嗎？到2024年就是第6年了啊？

郭老師 解答

2024-04-07 20:08

你要抵扣2024年的往前數(shù)，五年
數(shù)五個(gè)數(shù)

納哈???? 追問

2024-04-07 20:10

那就是加上第一年的虧損年度，總共六年了。后期彌補(bǔ)虧損年度延續(xù)年限是五年。這個(gè)意思嗎？

郭老師 解答

2024-04-07 20:11

是的對(duì)的，不包含當(dāng)年

納哈???? 追問

2024-04-07 20:16

我2024年度第一季度預(yù)交企業(yè)所得稅申報(bào)，雖然盈利，但是不需要預(yù)交企業(yè)所得稅。如果我們公司開業(yè)2018年，2018年虧損，這樣來算的話，那么我2024年度第一季度的企業(yè)所得稅預(yù)交申報(bào)就得按2024年一季度的盈利來重新計(jì)算所得稅了吧？我這樣理解對(duì)嗎？

郭老師 解答

2024-04-07 20:17

18年的不允許彌補(bǔ)虧損，那你看一下你之前年度有沒有虧損，全部是盈利的話，就需要正常交。

納哈???? 追問

2024-04-07 20:23

例如我是分公司在2018年虧損22萬，2019盈利0.5萬，2020盈利6萬，2021盈利4萬，2022虧損89萬，2023虧損43萬，2024第一季度盈利30萬，那么我2024第一季度所得稅申報(bào)要交30萬*0.25=7.5萬的所得稅嗎？

郭老師 解答

2024-04-07 20:39

不對(duì)
2022年的虧損，你不是可以彌補(bǔ)啊，還有560,000呢？

納哈???? 追問

2024-04-07 20:50

是不是說截止到2023年底，相對(duì)于2018年的虧損就算結(jié)束了。但是2022年的虧損還可以重新啟動(dòng)五年的延續(xù)彌補(bǔ)，是這個(gè)意思嗎？

郭老師 解答

2024-04-07 20:53

同學(xué)，是的，5年以內(nèi)，
就是這5年以內(nèi)，只要有虧損都可以彌補(bǔ)