購入商品，已付款，發(fā)票款到，做么做分錄？發(fā)票回來了，又怎樣做？

廖君老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2024-04-09 21:50

您好，1.暫估    借：原材料  預(yù)付賬款（增值稅部分）貸：銀行
2.發(fā)票來先沖上面分錄    借：原材料（負(fù)）  預(yù)付賬款（負(fù)）貸：銀行（負(fù)）
再按發(fā)票做分錄     借：原材料  進(jìn)項(xiàng)稅   貸：銀行

?????fanny????? 追問

2024-04-09 21:54

小規(guī)模納稅人銀行存款付了貨款100元，發(fā)票未收到如何做分錄，下月收回發(fā)票，如何做分錄？

廖君老師解答

2024-04-09 22:00

您好，好的
1.暫估借：原材料 100 貸：銀行100
2.發(fā)票來先沖上面分錄借：原材料-100 貸：銀行-100
再按發(fā)票做分錄借：原材料 100貸：100

精選問題

想咨詢下，出納劃款，把員工工資和報(bào)銷款，一筆制單，目問

一般混在一起支付，可以嗎？答
老師，非廣告性質(zhì)的贊助支出企業(yè)所得稅不得扣除，題問

題目什么都沒說，就只說是給客戶的贊助款，默認(rèn)不能抵扣嗎答
報(bào)關(guān)費(fèi)用及海運(yùn)費(fèi)月結(jié)，合并開票，對單證有影響嗎問

不是報(bào)關(guān)跟海運(yùn)合并，而是一個(gè)月有三次出口這樣的話，對方不是分三次開票，而是月結(jié)，到第二個(gè)月合并開一張報(bào)關(guān)費(fèi)發(fā)票，一張海運(yùn)費(fèi)發(fā)票答
23年公司名下車已在二手車市場開具發(fā)票，但因買方問

賬務(wù) 補(bǔ)往年分錄：轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，掛其他應(yīng)收款，計(jì)提對應(yīng)增值稅，損益走以前年度損益調(diào)整現(xiàn)在收款直接借銀行存款貸其他應(yīng)收款稅務(wù) 開票當(dāng)期已產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)，當(dāng)年必須申報(bào)繳稅，沒報(bào)盡快更正補(bǔ)報(bào)繳滯納金企業(yè)所得稅處置損益歸屬 23 年，同步更正當(dāng)年匯繳，收款不再涉稅答
我們是出口企業(yè)，一般貿(mào)易，找勞務(wù)公司，派人員到港口問

- 貼標(biāo)簽、理貨、搬運(yùn)、裝卸 → 物流輔助服務(wù)—裝卸搬運(yùn)服務(wù) 答

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