樸老師 解答

2024-04-12 12:29

按研發支出金額兩倍的金額填寫

微信用戶 追問

2024-04-12 12:44

是一次攤銷還是分年攤銷，還有加計扣除表本年形成的無形資產攤銷的需要填嗎？

樸老師 解答

2024-04-12 12:45

同學你好
按月攤銷就可以

微信用戶 追問

2024-04-12 12:48

還有加計扣除表本年形成的無形資產攤銷的需要填嗎？~~~

樸老師 解答

2024-04-12 12:50

同學你好
有研發支出就要填寫

微信用戶 追問

2024-04-12 12:53

形成無形資產這部分

微信用戶 追問

2024-04-12 12:54

200%的攤銷是填加計扣除表還是資產折舊攤銷表~~

樸老師 解答

2024-04-12 13:01

同學你好
這個是加計扣除表哦

微信用戶 追問

2024-04-12 13:05

無形資產攤銷表的話稅收金額不填兩倍的金額是嗎~~

樸老師 解答

2024-04-12 13:07

稅收金額就是兩倍

稅收金額是可以稅前扣除的金額

微信用戶 追問

2024-04-12 13:12

那加計扣除扣了多的100%，這在填寫200%的金額，不就納稅調減100%，這樣所得額不就減少200%了嗎？

樸老師 解答

2024-04-12 13:17

是的

就是加計扣除200%的哦
多扣除一倍

微信用戶 追問

2024-04-12 13:25

這樣理解對嗎？研發形成無形資產按月攤銷100，攤銷的100計入管理費用，加計扣除100，納稅調減100

樸老師 解答

2024-04-12 13:30

同學你好

對的
一共是扣貳佰

微信用戶 追問

2024-04-12 13:34

這樣是不是比費用化部分多稅收優惠一倍

樸老師 解答

2024-04-12 13:42

這個是少交稅了哦

微信用戶 追問

2024-04-12 13:45

資本化比費用化少交稅是嗎？金額一致的話

樸老師 解答

2024-04-12 13:46

同學你好
金額一致的話加計扣除比率一樣那稅也是一樣的

微信用戶 追問

2024-04-12 13:56

那不對啊，無形資產加計扣除一倍，納稅調減一倍，費用化部分只能加計扣除一倍

微信用戶 追問

2024-04-12 13:58

無形資產攤銷計入費用本身利潤總額會減少一倍，再少一倍到底是加計扣除一倍還是納稅調減一倍

樸老師 解答

2024-04-12 14:01

費用化如果沒研發成功那就是100%的了不是200%的扣除了

微信用戶 追問

2024-04-12 14:02

不太明白~~~

微信用戶 追問

2024-04-12 14:03

研發成功不就形成無形資產了嗎？可是總有一部分費用不能轉資本化，只能費用化~無形資產的成本是資本化部分

樸老師 解答

2024-04-12 14:04

沒有研發成功的就不是200%加計扣除，所以交稅要多

樸老師 解答

2024-04-12 14:04

你之前理解的是對的
我也是這個意思，只不過費用化分研發成功和沒成功