學堂用戶vec6qe 追問

2024-04-14 16:34

老師，就是對方給我打款時社保單位部分一起打過來的，假設基本工資2500,社保500,我計提工資時應該計提3000還是計提2500，我們這邊稅務局，要求沒有成本發票不能進主營業務成本

郭老師 解答

2024-04-14 16:38

2500
這個里面的


工資還需要發票嗎？

學堂用戶vec6qe 追問

2024-04-14 16:43

我們給對方開發票，發票里包含工資社保單位部分，還有對方給我們勞務派遣員工的人頭費用

學堂用戶vec6qe 追問

2024-04-14 16:44

就是假設一個人管理費200，我們給對方開發票就是2500+500+200

學堂用戶vec6qe 追問

2024-04-14 16:45

那我計提工資是不是應該就計提2500+500

郭老師 解答

2024-04-14 16:48

你好，你的主營業務成本是3000，但是做到工資里面的只有2500
企業負擔的那一部分社保不屬于工資

學堂用戶vec6qe 追問

2024-04-14 16:56

那我收入是3200工資2500派遣人員人頭費200剩下的500是哪里的，我的意思我計提時可不可以把那500也算到工資里計提，我們實際上利潤就是200

郭老師 解答

2024-04-14 17:07

借銀行存款3200
貸主營業務收入3200÷1.05，
應交稅費簡易計稅32000/1.05*5%


借主營業務成本工資2500÷1.05，
主營業務成本社保500÷1.05，
應交稅費簡易計稅3000÷1.05×5%，
貸應付職工薪酬工資/社保

你交增值稅是按照200÷1.05×5%，按照這個來。

學堂用戶vec6qe 追問

2024-04-14 17:14

老師，我們這邊有沒成本發票。沒讓記主營業務成本。
計提工資，借管理費用2500
貸，應付工資2500
計提社保，借管理費用社保500
貸應付工資社保500
對不

郭老師 解答

2024-04-14 17:17

是的，對的，是這么做的。