Beilin 追問

2018-04-12 16:51

那就收入成本利潤按利潤表實寫，然后利潤減收入成本得出的是掛著的費用？

江老師 解答

2018-04-12 17:05

收入、成本按利潤表實寫，利潤總額也是按利潤表實寫

Beilin 追問

2018-04-12 17:09

他們之間的差額是其他的費用是吧

江老師 解答

2018-04-12 17:12

就是管理費用、財務費用、銷售費用、投資收益、資產減值損失、營業外收入、營業外支出

Beilin 追問

2018-04-12 22:05

所得稅季報的表3怎么填

江老師 解答

2018-04-13 09:30

需要看具體的內容填列，存在不同的表樣
一般納稅人的，小規模納稅人的、個體戶的

Beilin 追問

2018-04-13 09:34

這個數怎么得來的

江老師 解答

2018-04-13 09:57

這個是填寫的減免稅款15%
就是主表計算稅時，正常是按25%的企業所得稅稅率計算，由于小微企業的企業所得稅稅率按10%執行，因此減免15%的稅款，
就是利潤是90000元，按25%稅率計算是：22500元，減免15%的稅13500元，只按10%的稅率交稅9000元

Beilin 追問

2018-04-13 10:29

什么情況下填這個，季報小于九萬？

江老師 解答

2018-04-13 11:40

小微企業減這個，就是年利潤小于50萬元的企業，按這個執行

Beilin 追問

2018-04-13 20:39

那我現在第一季度，我怎么知道年利潤是不是超了

江老師 解答

2018-04-13 20:45

這個也可以看去年的經營狀態，你可以按小微企業交稅，如果到時是小微企業，就是預繳稅款是正確的。
在稅務也有對企業是否是小微企業的設定