張曉慶老師 解答

2024-04-15 16:40

你好，
原分錄
借：原材料
      應交稅費-增值稅-銷項
貸：應付賬款
（借方的進項稅寫成了銷項）


更正分錄：
借：應交稅費-增值稅-進項
貸：應交稅費-增值稅-銷項  （負數金額）


你看這樣兩筆分錄，一起的結果不就是，下面這樣了么，因為兩筆分錄的銷項，借方 正數與負數抵消了，對吧
借：原材料
      應交稅費-增值稅-進項
貸：應付賬款


如果你做完了，還是不對，那你看看你應該還有一個科目，也差這個數，
轉出未交增值稅或者未交增值稅。


你看一下，或者你拍一下你應交稅費的余額我看一下也行

向日葵 追問

2024-04-15 16:45

今天找出了三筆，科目寫錯，借貸方向都是正確的，麻煩老師看看，謝謝

張曉慶老師 解答

2024-04-15 16:53

你好，你篩選的期間是什么時候？我看你期初只有未交增值稅有余額，那個數同申報表一致嗎

向日葵 追問

2024-04-15 16:55

我篩選時間是2021年至2024年的數，申報表沒查看過

向日葵 追問

2024-04-15 16:57

請問一下，查應交稅費負數，著重查那些數據，是不是查，進項稅額，銷項稅額，申報表，

張曉慶老師 解答

2024-04-15 16:57

你好，那你把錯誤的憑證，更正了后，都結轉到未交增值稅，看同申報表有差嗎？

向日葵 追問

2024-04-15 17:08

月末結轉嗎？可否寫一下分錄，謝謝

向日葵 追問

2024-04-15 17:22

這三筆更正后的憑證

張曉慶老師 解答

2024-04-15 19:13

月末結轉分錄


借：應交稅費-增值稅-銷項稅
貸： 應交稅費-轉出未交增值稅
         應交稅費-增值稅-進項稅

借：應交稅費-轉出未交增值稅
貸：未交增值稅

向日葵 追問

2024-04-16 15:44

老師，查到了，申報金額與賬上金額不一致，現已更正，目前應交稅費是正數6330，資產負債表里應交稅費也是6330，謝謝老師耐心指導

張曉慶老師 解答

2024-04-16 15:51

恭喜你！捋順了這個科目，祝工作順利，生活愉快哦！