活潑的雨 追問

2024-04-16 09:35

賠償款為什么要確認收入？不應該是做待處理財產損益，期末結轉到營業外收支嗎？

活潑的雨 追問

2024-04-16 09:39

我們公司在銷售給A公司的時候，已經確認過收入了。
比如賣了100件商品，總額10000元，銀行已收10000，且確認了收入和銷項。
那代運營期間，產生了10件運輸途中貨損，運輸公司給賠償了1500元，這個1500做待處理財產損益的話，相應的原來已經確認的主營業務成本是否需要轉回？

小林老師 解答

2024-04-16 12:12

對方給賠償了，就應當繳納增值稅，

小林老師 解答

2024-04-16 12:13

一共結轉成本金額是固定的，損壞部分應當視同銷售

活潑的雨 追問

2024-04-16 12:41

也就是說，當賣給A公司100件貨物的時候（售價單價100元，采購單價50元）
借：銀行存款 10000
   貸：主營業務收入  8849.56
          應交增值稅-銷項  1150.44
借：主營業務成本 5000
   貸：庫存商品   5000
賣出后，我們代運營銷售期間，如果運輸公司承擔10件的貨損賠償（按售價100元賠），收到賠償款時
借：銀行存款 1000
   貸：主營業務收入 884.96
          應交增值稅-銷項 115.04
就不用做相應的成本費用了是嗎，因為之前已經結轉過成本了，下次直接補貨給A公司就行了？
就相當于同一件貨，同時賣了兩次？

小林老師 解答

2024-04-16 12:48

不是，是所有發貨的部分，都得處理，否則存貨對不上

小林老師 解答

2024-04-16 12:48

有賠償部分，借銀行存款，貸庫存商品，應交稅費應交增值稅

活潑的雨 追問

2024-04-16 13:14

是這樣的
3月份，我們50/件單價買了100件貨，然后按照100/件的單價把這批貨賣給了A公司。3月當月就確認了這批貨的主營業務收入 和 主營業務成本，庫存就平了，余額為0。
4月份開始，我們代A公司運營這批貨（賣貨），倉儲和物流是我們找的第三方（費用是我們公司付），然后產生了10件貨損，物流按照100/件的單價，賠償給我們公司了，這一筆入賬，我怎么做賬？
是否需要沖銷掉3月份已經入賬的這10件貨的“主營業務成本”，然后
借：銀行存款
   貸：庫存商品
         應交增值稅-銷項
         營業外收入
這樣？

小林老師 解答

2024-04-16 19:01

你好，如果按售價賠償，那您的分錄就確認收入結轉成本，