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郭老師
職稱： 初級會計師
2024-04-16 10:06
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老師，資產折舊納稅調整明細表里第一行第八列的金額一般是不是等于資產原值？我這樣填列對不對？
答： 同學你好 這樣就可以的
如何填寫資產折舊，攤銷及納稅調整明細表
答： 您好，表A105080表1和4填固定資產科目余額表余額，2列填累計折舊貸方本年累計發生額，5列填按稅法的折舊金額，這樣調整自動計算了
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
專項用途財政性資金納稅調整明細表，有去年財政拔款沒用完的錢53082.02元，今年收到財政拔款212310元，去年和今年的錢還剩下45874元沒用完，怎么填這個表，第6行第2、3列填212310，第4列填219518.02提示第3列應大于第6行第4列，怎么填這個表
答： 有關項目填報說明 1.第1列“取得年度”：填報取得專項用途財政性資金的公歷年度。第5至1行依次從6行往前倒推，第6行為申報年度。 2.第2列“財政性資金”：填報納稅人相應年度實際取得的財政性資金金額。 3.第3列“其中：符合不征稅收入條件的財政性資金”：填報納稅人相應年度實際取得的符合不征稅收入條件且已作不征稅收入處理的財政性資金金額。 4.第4列“其中：計入本年損益的金額”：填報第3列“其中：符合不征稅收入條件的財政性資金”中，會計處理時計入本年（申報年度）損益的金額。本列第7行金額為《納稅調整項目明細表》（A105000）第9行“其中：專項用途財政性資金”的第4列“調減金額”。 5.第5列至第9列“以前年度支出情況”：填報納稅人作為不征稅收入處理的符合條件的財政性資金，在申報年度的以前的5個納稅年度發生的支出金額。前一年度，填報本年的上一納稅年度，以此類推。 6.第10列“支出金額”：填報納稅人歷年作為不征稅收入處理的符合條件的財政性資金，在本年（申報年度）用于支出的金額。 7.第11列“其中：費用化支出金額”： 填報納稅人歷年作為不征稅收入處理的符合條件的財政性資金，在本年（申報年度）用于支出計入本年損益的費用金額，本列第7行金額為《納稅調整項目明細表》（A105000）第25行“其中：專項用途財政性資金用于支出所形成的費用”的第3列“調增金額”。 8.第12列“結余金額”： 填報納稅人歷年作為不征稅收入處理的符合條件的財政性資金，減除歷年累計支出（包括費用化支出和資本性支出）后尚未使用的不征稅收入余額。 9.第13列“其中：上繳財政金額”：填報第12列“結余金額”中向財政部門或其他撥付資金的政府部門繳回的金額。 10.第14列“應計入本年應稅收入金額”：填報企業以前年度取得財政性資金且已作為不征稅收入處理后，在5年（60個月）內未發生支出且未繳回財政部門或其他撥付資金的政府部門，應計入本年應稅收入的金額。本列第7行金額為《納稅調整項目明細表》（A105000）第9行“其中：專項用途財政性資金”的第3列“調增金額”。
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2024-04-16 10:09
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