大個女 追問

2018-04-13 14:32

我當月開出的發票不是當月銷售商品的數據， 是之前就已經銷售了的，那還是這樣做嗎？

大個女 追問

2018-04-13 14:33

還有一個情況就是，當月銷售商品10萬元，其中有3萬元商品是含稅的，是算入當月的費用嗎？分錄怎么做？

江老師 解答

2018-04-13 14:40

一、當月開出的發票不是當月銷售商品的數據， 是之前就已經銷售 
沖銷原來確認的無票的銷售收入的憑證，再按發票的金額做賬務處理 
二、第二個問題按不含稅的金額做收入處理

大個女 追問

2018-04-13 14:53

第二個問題按不含稅的金額做收入處理，是那3萬元嗎？分錄：借：應收賬款30000  貸：主營業務收入24900  應交稅費-增值稅5100，這樣嗎？我現在做的是內賬工作

江老師 解答

2018-04-13 15:00

含稅30000元的收入，不含稅收入是：30000/1.17*17%=25641.03 
稅額是：25641.03*17%=4358.97元 
借：應收賬款30000 
貸：主營業務收入25641.03 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）4358.97

大個女 追問

2018-04-13 15:59

不用等外賬認證發票才做賬嗎？

江老師 解答

2018-04-13 16:01

是的，內賬可以不用等認證發票，直接復印發票進行賬務處理