小睿 追問(wèn)

2024-04-17 17:52

老師，12月份做的那一筆還是小規(guī)模的時(shí)候做的哦，為什么要做一筆借：成本費(fèi)用，貸：庫(kù)存呢 
是稅額部分做，還是全額做。比如我去年入帳13萬(wàn)，價(jià)10萬(wàn)，稅是1.3萬(wàn)。1月這1.3萬(wàn)被抵扣了，只做這1.3萬(wàn)的調(diào)整嗎

冉老師 解答

2024-04-17 17:55

是的，做一筆轉(zhuǎn)出的調(diào)整
借成本費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

小睿 追問(wèn)

2024-04-17 18:00

老師，不對(duì)哦，我去年那筆當(dāng)時(shí)公司還是小規(guī)模的哦，去年做的那筆帳不用調(diào)擺。還是價(jià)稅合計(jì)入帳。

冉老師 解答

2024-04-17 18:01

如果去年已經(jīng)加稅合計(jì)計(jì)入了成本費(fèi)用，
只是稅法的抵扣，以及轉(zhuǎn)出，不用再額外做賬了

小睿 追問(wèn)

2024-04-17 18:17

老師，那意思就是等到轉(zhuǎn)出的當(dāng)月再做一筆調(diào)整分錄是擺。

冉老師 解答

2024-04-17 18:18

那意思就是等到轉(zhuǎn)出的當(dāng)月再做一筆調(diào)整分錄是擺。
不用，因?yàn)橘~面沒(méi)有體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅科目，所以轉(zhuǎn)出不用額外做轉(zhuǎn)出分錄

小睿 追問(wèn)

2024-04-17 18:20

好的，謝謝老師

冉老師 解答

2024-04-17 18:21

不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快