公司20220年12月不含稅無票收入2100000元(增值稅稅率9%)，期末庫(kù)存金額817,019.51元，銷項(xiàng)稅額18900元，2020年12月上期留抵稅額107560.38元，更正后2020年12月底留底稅金多少元

答： 您好，更正后2020年12月底留底稅金=107560.38-本期進(jìn)項(xiàng)-18900-2100000*9% 本題信息不足，12月取得多少進(jìn)項(xiàng)不知道，雖然有期末庫(kù)存在，但這個(gè)取得進(jìn)項(xiàng)算不出

老師，請(qǐng)問一下，我8月份增值稅有留抵又有異地預(yù)繳，主表20欄期末留抵稅額是我8月銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)形成的（前期無留抵稅額），8月又有增值稅異地預(yù)繳1000元（假設(shè)），這個(gè)1000元填在主表的28欄，結(jié)果就是主表的32欄期末未繳數(shù)和34欄本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額均為-1000元，這樣對(duì)嗎？

答： 你好，有留底28欄不要填寫。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，現(xiàn)在期末留抵稅額 是即退的嗎？

答： 您好，不是的，在增量大于50萬(wàn) 自2019年4月1日起，同時(shí)符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還增量留抵稅額：（1）2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個(gè)月（按季納稅的，連續(xù)兩個(gè)季度）增量留抵稅額（是指2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額，下同）均大于零，且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于50萬(wàn)元；（2）納稅信用等級(jí)為A級(jí)或者B級(jí)；（3）申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的；（4）申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上的；（5）自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。