玲老師 解答

2024-04-28 15:04

建方是在建工程，我打錯字了。

玲老師 解答

2024-04-28 15:04

借方是在建工程，我打錯字了。

傻傻的百褶裙 追問

2024-04-28 15:05

增值稅怎么處理？

玲老師 解答

2024-04-28 15:07

這個不視同銷售沒有增值稅。

傻傻的百褶裙 追問

2024-04-28 15:11

在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品不可以視同銷售。增值稅方面用于應(yīng)稅項目，進(jìn)項稅額可以抵扣；企業(yè)所得稅方面，資產(chǎn)所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移，均不需要視同銷售。

傻傻的百褶裙 追問

2024-04-28 15:12

增值稅不是應(yīng)稅項目

玲老師 解答

2024-04-28 15:15

是的，都不視同銷售不體現(xiàn)增值稅科目。

傻傻的百褶裙 追問

2024-04-28 15:25

我梳理哈 老師幫我看看對不對，在建工程如果領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)品   借：在建工程 貸：庫存商品（實際成本）  不考慮增值稅銷項稅額    如果是外購的： 借：在建工程 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）    如果是自產(chǎn)對外捐贈：借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅（銷項稅額）

玲老師 解答

2024-04-28 15:26

第2個不用進(jìn)項轉(zhuǎn)出其他都對。