曲不凡 追問

2024-04-30 16:54

老師，4月份賣掉的固定資產，當月還計提折舊嗎

宋生老師 解答

2024-04-30 16:56

你好！是的，還是需要的

曲不凡 追問

2024-04-30 17:01

4月賣掉的固定資產，當月還計提，5月份就不需要計提了吧？

宋生老師 解答

2024-04-30 17:03

你好！是的，不需要了

曲不凡 追問

2024-04-30 17:08

老師，出售辦公樓的稅金，增值稅和增值稅附加，印花稅這些科目需要計提嗎

宋生老師 解答

2024-04-30 17:10

你好！是的，是需要的了

曲不凡 追問

2024-04-30 17:13

那分錄怎么做呢

宋生老師 解答

2024-04-30 17:15

你好!借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/印花稅教育費附加等

曲不凡 追問

2024-04-30 17:15

不需要計入固定資產清理科目嗎

宋生老師 解答

2024-04-30 17:16

你好！你如果一開始是計入固定資產核算，是要做固定資產清理

1.固定資產轉入清理
借：固定資產清理
       累計折舊
       固定資產減值準備
貸：固定資產
2.發生的清理費用
借：固定資產清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產清理
       應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

曲不凡 追問

2024-04-30 17:23

沒明白你的意思，是公司辦公樓的時候，繳納的稅金增值稅和增值稅附加，印花稅，這些是要計入固定資產清理，還是可以當月抵扣

宋生老師 解答

2024-04-30 17:54

你好!附加單獨計提，不用計入固定資產清理，包括印花稅。
增值稅是計入銷項稅金

宋生老師 解答

2024-04-30 17:54

按上面的分錄

出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產清理
       應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)