Kelly_chen 追問

2024-05-10 16:59

是這樣的，我們是協會，人員都是兼職且沒有工資的，但是當時的會計把協會當成企業來做賬，會計制度也是選擇了小企業會計準側，把所有工作人員都做了工資，實際上協會用的是民間非營利組織會計制度，所以我現在全部更正了有關工資的會計憑證，當時會計做的分錄是借應付職工薪酬-工資，貸庫存現金

郭老師 解答

2024-05-10 17:01

那你現在借應付工資，貸應付職工薪酬工資。

Kelly_chen 追問

2024-05-10 17:04

不行啊，我要平了其他應付款-XXX的賬，不然其他應付款-xxx的賬平不了，實際上也沒有借到XXX的款

郭老師 解答

2024-05-10 17:06

并不是庫存現金支付的，是個人墊付的，是這個意思嗎？

Kelly_chen 追問

2024-05-10 17:07

當時的會計是這樣做賬的，首先借庫存現金 貸其他應付款-xxx ，然后發放工資時借應付工資，貸庫存現金

郭老師 解答

2024-05-10 17:09

你這個其他應付款，你們單位還錢不就行了。實際有沒有發這個工資？實際發了的話，你單位需要還錢給人家。

Kelly_chen 追問

2024-05-10 17:13

還錢也要用到庫存現金這個科目啊

郭老師 解答

2024-05-10 17:14

借其他應付款貸庫存現金。

郭老師 解答

2024-05-10 17:14

你實際支付給了他的現金，做這個支付其他與經營活動有關的現金。

郭老師 解答

2024-05-10 17:14

這個不是涉及紅沖公正呀，這不是還錢的義務。

Kelly_chen 追問

2024-05-10 17:25

本來單位就沒有錢，是會計亂做賬，單位沒錢就借庫存現金貸其他應付款，發放工資時就借應付工資貸庫存現金，你明白我的意思嗎？

郭老師 解答

2024-05-10 17:26

那你們這個工資是不是實際的？
這種情況下，不是你的工資虛增，就是你們有隱瞞收入的。

Kelly_chen 追問

2024-05-10 17:28

隱瞞什么收入啊，協會沒錢，也沒有收入

郭老師 解答

2024-05-10 17:29

那你們這個工資怎么發下去的？實際是沒有工資是吧。你實話實說就行
借，庫存現金，貸，應付職工薪酬工資，借，應付職工薪酬工資，貸，非限定性凈資產紅沖工資。需要納稅調增。如果抵扣了。

Kelly_chen 追問

2024-05-10 17:29

有收入就好了，成了僵尸協會了，沒有會費，沒有其他收入

Kelly_chen 追問

2024-05-10 17:32

都說了沒有工資，會計為了方便，按小企業會計準則做賬，按自己的意思做了先借庫存現金貸其他應付款，然后按自己的意思發放工資借應付工資，貸庫存現金

Kelly_chen 追問

2024-05-10 17:33

按你這樣的分錄，原來會計做賬時存在的其他應付款沒辦法銷掉啊

郭老師 解答

2024-05-10 17:37

借其他應付款，貸庫存現金，
借庫存現金，貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬，貸利潤分配未分配利潤