璐 追問

2024-05-13 14:35

對于調整的事項，軟件一般已經進行年結賬，那我是怎么調整入賬呢？比如成本對應多了，或者成本對應少了，以對應科目調整在當年度嗎？以后如果有業務需要提交報表的話，是按照調整后匯算后的報表提供嗎。

黃陸壹老師 解答

2024-05-13 14:40

系統如果無法更改，那就只能通過總賬去調整有關科目，然后去更改報表。

璐 追問

2024-05-13 15:00

對于匯算清繳調整的事項還需要更改報表？那招待費賬上又調不了。最多涉及成本費用的能調整啊。

黃陸壹老師 解答

2024-05-13 15:20

對于匯算清繳調整的事項，一般不需要更改完整的財務報表，但確實可能需要調整報表中的某些項目，特別是利潤表中的利潤總額。這是因為匯算清繳的主要目的是將會計利潤調整為應納稅額。

璐 追問

2024-05-13 15:48

如果成本調增了，對于已經結賬的軟件，請問應如何把分錄做在本年度？去年報表是否也是手動修改為調整后的？因為按科目余額表取數已經是有誤差的了。

黃陸壹老師 解答

2024-05-13 15:56

如果成本調增了，對于已經結賬的軟件，以及去年報表的處理方式，通常需要考慮以下幾個步驟：
確認調整范圍和內容：首先，需要明確哪些賬戶、哪些科目以及具體的調整金額。
備份當前數據：對當前的財務報表和賬務數據進行備份，以防在調整過程中出現問題可以恢復。
調整本年度分錄：
在本年度，根據調整的范圍和內容，對相關的會計科目進行分錄調整。這通常涉及借記成本增加的相關科目，同時可能需要貸記其他相關科目（如庫存商品、預付賬款等），以保持會計平衡。
調整時，應確保調整金額與之前確認的一致，并附上相應的調整說明或附件。
處理去年報表：
對于去年報表，由于已經結賬且數據已經存在誤差，通常需要進行手動修改。這包括調整去年的相關會計科目余額和財務報表數據。
在修改去年報表時，需要謹慎處理，確保修改后的數據與實際情況相符，并附上相應的調整說明或附件。
核對數據：
在完成本年度分錄的調整和去年報表的修改后，需要對數據進行核對，確保調整后的數據與之前的財務報表一致。
如果發現數據不一致，需要重新檢查調整的內容和金額，確保沒有遺漏或錯誤。
重新生成報表：
根據調整后的數據，重新生成財務報表，并與之前的報表進行對比，確保數據的正確性。
歸檔與記錄：
將調整后的數據和財務報表進行歸檔，以備將來參考。
同時，應記錄調整的原因、內容和過程，以便日后查閱和審計。

璐 追問

2024-05-13 16:22

調整本年度分錄？比如現在匯算去年時，發票未取得，管理費用-服務費科目要調增5萬，我今年如何做分錄？

黃陸壹老師 解答

2024-05-13 16:31

借：管理費用-服務費 50,000元  
    貸：以前年度損益調整 50,000元  
  
然后，你需要將“以前年度損益調整”科目余額轉入“未分配利潤”科目：  
  
借：以前年度損益調整 50,000元  
    貸：利潤分配-未分配利潤 50,000元