郭老師 解答

2024-05-13 14:29

全部紅沖
然后以前年度的22年的還是用利潤分配未分配利潤，今年的也就是2023年的用管理費用的。

專一的睫毛 追問

2024-05-13 14:35

一共35萬房租，分十二個月做攤銷，應該是沒有調增的，怎么看有沒有調整？使用的是小企業會計準則，主要是攤銷完后才取得發票，不知道怎么做賬了

郭老師 解答

2024-05-13 14:37

納稅調整明細表扣除項目里面去看一下的匯算清繳里面的表格

郭老師 解答

2024-05-13 14:38

借，應付賬款，貸，利潤分配，未分配利潤。
借，利潤分配，未分配利潤、管理費用。
貸，應付賬款。

專一的睫毛 追問

2024-05-13 14:42

為什么是應付賬款？已經支付了。納稅調整明細的表格資產攤銷那里賬載金額和稅收金額是一樣的，是要調整稅收金額這一個嗎？

郭老師 解答

2024-05-13 14:42

你好，已經支付了，但是錢沒有退回來，做不了銀行存款。用一個往來科目來代替最后一個借方，一個貸方并沒有余額呀，他就是拿來過渡一下的。

郭老師 解答

2024-05-13 14:42

如果我借利潤分配未分配利潤管理費用，貸利潤分配未分配利潤，你能看懂嗎？

專一的睫毛 追問

2024-05-13 14:50

支付房租借：預付賬款  貸：銀行存款   因為沒有長期待攤費用這個科目，因此計入借：預付賬款-房租  貸預付賬款
攤銷時：借：管理費用  貸：預付賬款
收到發票時要怎么做賬沖平了？

郭老師 解答

2024-05-13 14:52

借預付賬款，
貸利潤分配未分配利潤。這個是紅沖的

做發票借利潤分配未分配利潤
管理費用
貸預付賬款。

專一的睫毛 追問

2024-05-13 14:57

老師，你可以說一下整個的流程嗎？我還是不太懂？因為我付款的時候以及要攤銷的時候把那個預付賬款沖平了，相當于我做完攤銷的時候，兩個預付賬款都是平的，所以收到發票的時候不太懂怎么做了，

郭老師 解答

2024-05-13 14:59

借預付賬款，
貸利潤分配未分配利潤。35這個是紅沖的

做發票借利潤分配未分配利潤35/12*9
管理費用35/12*3
貸預付賬款。
2024-05-13 14:52

郭老師 解答

2024-05-13 14:59

你好，具體的還有哪一個不懂？

專一的睫毛 追問

2024-05-13 15:10

支付房租：
借：預付賬款  35萬   貸：銀行存款  35萬
因為是小企業會計準則，沒有長期待攤費用這個科目，所以要轉到預付賬款這個科目  
借：預付賬款-房租    貸：預付賬款
攤銷時：管理費用  35/12   貸：預付賬款-房租 35/12
23年5月收到發票，此時已經做完攤銷了，但是要怎么沖這個預付賬款，因為之前轉到預付賬款-房租這個科目是預付賬款已經平了
按照老師說的紅沖22年攤銷
借：預付賬款（這個是哪個？）貸：利潤分配-未分配利潤
主要是老師做的分錄，在5月份收到發票無論是預付賬款還是預付賬款-房租這兩個科目都已經平了，要怎么沖？

郭老師 解答

2024-05-13 15:11

你好，你分攤了房屋租金，一共分攤了多少？一共分攤了35÷12，就分攤的這點。

專一的睫毛 追問

2024-05-13 15:16

收到增值稅專用發票并且抵扣，要怎么做；

郭老師 解答

2024-05-13 15:18

借預付賬款
貸利潤分配未分配利潤。35這個是紅沖的

做發票借利潤分配未分配利潤35/12*9/（1加稅率）
管理費用35/12*3/（1?稅率）
進項
貸預付賬款。

專一的睫毛 追問

2024-05-13 15:32

我22年做的攤銷是借管理費用，貸預付賬款-房租，現在紅沖不是用管理費用，用未分配利潤？

郭老師 解答

2024-05-13 15:34

是的對的是的對的是的對的。

專一的睫毛 追問

2024-05-13 15:37

那到底是利潤分配還是管理費用

郭老師 解答

2024-05-13 15:37

你好，用利潤分配未分配利潤。



你剛才問的是紅沖，不是用管理費用，用未分配利潤。我說對的，是的。

專一的睫毛 追問

2024-05-13 15:38

為什么？不懂？

郭老師 解答

2024-05-13 15:39

跨年了，跨年的損益不直接做損益科目。