ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:11

做了。他是申報無票銷售收入，我是借：銀行存款，貸：主營業務收入，但是期末資產負債表那里應繳稅金那里是負數，用沒有什么辦法做平，還是不用理他呢

郭老師 解答

2024-05-15 11:11

是當年的貸主營業務收入負數，應交稅費，應交增值稅。

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:13

看不懂，老師

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:14

無票銷售收入做分錄，為什么要用應交稅費—應交增值稅

郭老師 解答

2024-05-15 11:14

你好，建業銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅。那他應該是做這個，他的主營業務收入多做了，不是現在紅沖主營業務收入補上這個應交稅費。

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:19

老師，你可能沒理解我的意思，小規模納稅人的資產負債表上面應交稅金是負數，原因是原來增值稅沒有計提就直接做繳納分錄，繳納的時候借：應交稅金——應交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款，所以資產負債表應繳稅金那里出現負數，我只想問有沒有辦法結平還是不用理它

郭老師 解答

2024-05-15 11:24

那你前面你不是說借銀行存款貸主營業務收入，你沒有做應交稅費嗎？
你沒有做營銷續費，是不是已經價稅合計做帳了？假設收入是100稅額是20，你直接借銀行存款貸主營業務收入120，
那你現在貸主營業務收入-20
貸應交稅費20做這個

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:28

是貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）吧，但是我付稅費的時候做的是借：應交稅金——應交增值稅（已交稅金），會不會資產負債表依舊是負數

郭老師 解答

2024-05-15 11:30

應交稅費，應交增值稅，已交稅金都可以。小規模就一個科目，應交稅費應交增值稅正確的，其他的都不對。

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:32

但是系統里面應交增值稅下設了很多個三級科目，銷項稅/進項稅/已交稅金/轉出未交增值稅等等

郭老師 解答

2024-05-15 11:35

你好，那你可以選擇應交稅費，應交增值稅，自己增加一個三級科目。

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:40

增加什么三級科目呢，增加的三級分錄是不是做在借：主營業務收入20
貸應交稅費——應交增值稅20這里，這里應交增值稅要增加那哪個三級科目

郭老師 解答

2024-05-15 11:41

小規模使用


這個三級科目，如果你不使用的話，你自己選擇一個吧。只要是做平了就行。

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:52

老師，小規模納稅人季度無票收入超過30萬，就要按照1%繳納增值稅，比如現在季度無票收入310000，這個無票銷售收入要怎么做分錄呢？

郭老師 解答

2024-05-15 11:56

借銀行存款31萬
貸主營業務收入，31萬/1.01
應交稅費，應交增值稅31/1.01*1%萬

ε Celery ? 追問

2024-05-15 11:59

增值稅不是310000*0.01=3100嗎，小規模納稅人減按照1%

郭老師 解答

2024-05-15 11:59

你好，你一共收到了31萬不是。

郭老師 解答

2024-05-15 11:59

你收到了的，這屬于加稅合計。

ε Celery ? 追問

2024-05-15 12:02

那如果是申報表上面無票銷售收入310000，最后的增值稅顯示要交3100，這個如何做分錄呢

郭老師 解答

2024-05-15 12:03

借銀行存款
貸，主營業務收入31萬，
應交稅費，應交增值稅3100
借應交稅費，應交增值稅3100貸銀行

ε Celery ? 追問

2024-05-15 15:56

老師你好。小規模納稅人申報表有無票銷售收入，已經填在這里“（一）應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”400864.73，該公司是小型微利企業減按照1%繳納增值稅4008.65，賬務處理分錄要怎么做呢？

郭老師 解答

2024-05-15 15:56

借銀行存款貸主營業務收入400864.73，應交稅費應交增值稅4008.65，借應交稅費應交增值稅貸銀行存款4008.65。