珍 追問

2024-05-23 15:10

什么第一行、第三行、第十行，都不知道你說啥，不能完整表述嗎？

郭老師 解答

2024-05-23 15:12

你好，我說的是增值稅申報表，你說的我們如何處理是什么意思？不是申報，還是賬務處理
借應收賬款付
貸，主營業務收入-3萬
應交稅費應交增值稅負數。
借，應收賬款
貸，主營業務收入3萬，
應交稅費應交增值稅
借，應交稅費應交增值稅負數，
貸營業外收入負數。

珍 追問

2024-05-23 15:24

你的分錄看不清，不整齊，還有，上年的無票收入已通過銀行收錢的了

郭老師 解答

2024-05-23 15:25

你好，銀行存款你這個月還能做嗎？你有銀行回單嗎？退回來了嗎？沒有退回來，用應收賬款來代替一下就是。

郭老師 解答

2024-05-23 15:25

借應收賬款負數
貸，主營業務收入-3萬
應交稅費應交增值稅負數。

紅沖無票收入3萬的


借，應收賬款
貸，主營業務收入3萬，
應交稅費應交增值稅做發票的三萬


借，應交稅費應交增值稅負數，
貸營業外收入負數。
結轉之前普票沒有繳納的增值稅。

珍 追問

2024-05-23 16:04

你剛才說的，第一行應征增值稅不含稅銷售額3%和第三行其他增值稅發票不含稅銷售額填寫3萬，然后第10行次小微企業免稅銷售額填負數3萬 ，是嗎？

郭老師 解答

2024-05-23 16:07

第一行和第二行填寫3萬，不是第三行是開的專票。其他的對

珍 追問

2024-05-23 16:12

你剛才不是說：第10行次小微企業免稅銷售額填負數3萬 嗎？完全不明白你的表述

郭老師 解答

2024-05-23 16:15

你好
其他的對呀，這個就是填寫負數3萬

珍 追問

2024-05-24 09:13

您上面那個分錄，應收賬款可以用銀行存款代替嗎？因為上年是銀行收到買家款的呀

郭老師 解答

2024-05-24 09:15

可以的，可以這么做的。

珍 追問

2024-05-24 13:59

但是，本年銀行存款是沒有變化的呀

郭老師 解答

2024-05-24 14:00

你好，你今年收到的錢還是去年？如果去年收到的錢的話，用應收賬款來過渡。

郭老師 解答

2024-05-24 14:00

銀行賬戶沒有變化的情況下用這一個。

珍 追問

2024-05-24 14:04

錢是上年已收到的了。上年是這樣的分錄：借 銀行存款，貸 主營業務收入，貨 應交稅費–應交增值稅，為何紅沖時 您用的是 借應收賬款（負數）呢？

郭老師 解答

2024-05-24 14:19

你好，錢沒有退回，所以用不了銀行存款

郭老師 解答

2024-05-24 14:19

用一個往來科目代替，你也可以用其他的