會計 追問

2018-04-24 15:09

請問老師，那稅收金額是什么意思？比如我2017年計提了30W工資，但是截至到今天，實際發放了20W，還有10W沒有發放，那么我改如何填寫這張表呢？賬載金額30W 實際發生20W 稅收金額10W嗎?

方亮老師 解答

2018-04-24 15:11

稅收金額是計提的工資實際發放的部分，所以應該填寫20萬元。

會計 追問

2018-04-24 15:16

那就是計提了但是沒有發放的10萬 就不用管是嗎？那這個稅收金額是什么意思？

方亮老師 解答

2018-04-24 15:20

不用管的。稅收金額是計提的金額實際支付的部分。

會計 追問

2018-04-24 15:49

那老師我填了賬載金額30W 實際發生額20W 稅收金額20W，然后后面自動調增10W 意思就是這10W不允許所得稅前扣除是嗎？那會不會影響2018年呢？在2018年要做什么操作呢？

方亮老師 解答

2018-04-24 15:53

是的。會影響的。這10萬元可以在18年匯算清繳時扣除，扣除時填寫到稅收金額列即可。

會計 追問

2018-04-24 15:58

老師，工資如果在2018年5.31號之前把剩下的10W 發放了，那個10W也要調增嗎？如果是費用的話不是說在5.31號之前來發票都可以扣除嗎？

方亮老師 解答

2018-04-24 16:02

不是5月31日之前，應該是匯算清繳之前，5月31日是匯算清繳的截止日期。

會計 追問

2018-04-24 16:33

那這樣的話，我今天做匯算清繳，本來截至到去年年底還有10W沒有發放，但是截至到今天還有5W沒有發放，那就是實際發生額是25W，稅收金額25W 剩下的5W不用管是嗎？

方亮老師 解答

2018-04-24 16:53

是滴。

會計 追問

2018-04-24 17:10

那這樣可不可以用來調控要不要交所得稅呢？本來我是虧損不用交所得稅，但是匯算清繳，不交錢有時候不好看，因為虧損也沒法交，所以雖然截至到今天我只剩下5W沒有發了，但是我仍然可以把實際發生額寫成20萬，稅收金額20W（事實上賬上也確實是截至到去年年末的發放的數據是20W），這樣就會納稅調整增加10W 可以交一部分所得稅 是嗎老師？

方亮老師 解答

2018-04-24 17:29

最好別這樣操作，因為申報之前只有5萬元沒有發放。

會計 追問

2018-04-24 17:37

那這個到底怎么填，以申報之前為準的話，本身就很隨意了，我可能在三月份，可能在五月份，三個月中間很可能發放好多工資，那結果豈不是很隨意？

方亮老師 解答

2018-04-24 17:46

按照匯算清繳前的數據填寫，這是稅法規定的，截止填表之前你們單位已經發放工資25萬元，所以稅收金額應該填寫25萬元。

會計 追問

2018-04-24 18:02

哦 這樣啊，那如果去年的工資已經全部發放完畢了，那就都是填寫30W 不存在納稅調整了是吧

方亮老師 解答

2018-04-24 18:02

是的。