嗚啦啦啦 追問

2024-05-28 15:14

就這個(gè)月做的23年全年的所得稅，算補(bǔ)得稅嗎

宋生老師 解答

2024-05-28 15:18

你好！是的。算是補(bǔ)稅了
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

嗚啦啦啦 追問

2024-05-28 15:19

老師。今年做的23年的匯算清繳，是走損益調(diào)整，還是直接算今年的費(fèi)用啊

宋生老師 解答

2024-05-28 15:21

你好是走以前年度損益調(diào)整。