老師，我公司是商貿公司，去年向客戶先開具了銷售發票，由于客戶還有部分款項未支付給我們，所以我們也沒有款項付給供應商那邊，供應商就沒有把發票全部開給我們（供應商要先付款再開票），就導致我們目前去年的賬上暫估發票不能及時在匯算清繳前找回，這個要怎么處理呢，是要將暫估庫存納稅調增繳納企業所得稅嗎？如果是年報后發票再找回的話，又要怎么賬務處理呢？

答： 你好，需要在匯算清繳A105000,跨期扣除那里納稅調增，如果收到發票了，就納稅調減

商貿公司，小規模，流水里扣款企業所得稅0.94，企業所得稅936.13，我應該怎么寫分錄

答： 為啥交的2個數字不一致呢？

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好，小規模商貿企，企業所得年銷售額105萬，交企業所得稅多少稅率？

答： 您好，我估計資產沒有5000萬，企業所得稅稅率5% 小微企業條件:335原則,從業人數不超過300人,年應納稅所得額（彌補虧損后）不超過300萬,資產不超過5000萬。