百花 ~
于2024-05-30 14:04 發布 ??313次瀏覽
小鎖老師
職稱： 注冊會計師,稅務師
2024-05-30 14:05
老師，我們公司2021年與自然人（個人：李某）投資合作經營一個項目，投資資金10萬元，由李某負責項目的經營管理，約定由李某開銀行賬戶進行項目合作資金專項管理。投資期間李某累計分紅95萬元給我們公司，公司都是做的投資收益，2021年和2022年都已經交了企業所得稅。2022年項目結束，投資也結束了，項目資金收支及分紅后沒有結余資金，雙方做了項目清算。決定不再進行分紅，也不退回各自的投資資金。2023年6月份業務員把結算書拿給當時的會計，結算書的時間是2022年12月31日，我公司賬面上還掛得有10萬元的長期股權投資。他直接做的借：投資收益 貸：長期股權投資，請問這樣可以嗎？
答： 您好，這個是可以的，沒錯的這個的
老師這題的分錄這樣做對嗎？借：長期股權投資-投資成本 6250 貸：銀行存款 6250借： 長期股權投資-其他綜合收益 200 貸：投資收益 200借：長期股權投資 14950 貸：長期股權投資-投資成本 6250 長期股權投資-其他綜合收益 200 股本 2000 資本公積-股本溢價 6500借：資本公積-股本溢價 50 貸：銀行存款 50
答： 學員你好 商譽200是體現在合并報表，單體不用做分錄，沒有這一筆借： 長期股權投資-其他綜合收益 200貸：投資收益 200，同一控制下，是按合并報表上的凈資產*持股比例，還要加上合并企業中最開始取得凈資產時的商譽要一并轉過來，所以是要把商譽加上，因為你是同控，之前人家支付的商譽，現在也是轉作為你的成本處理，差額就是對著資本公積沖銷。 借：長期股權投資-投資成本 6250 貸：銀行存款 6250 借：長期股權投資 15150（14950%2B200） 貸：長期股權投資-投資成本 6250 ? ? ? ?股本 2000 ? ? ? 資本公積-股本溢價 6900 借：資本公積-股本溢價 50 貸：銀行存款 50
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師??請教下 長期股權投資 股權轉讓 投資收益免所得稅不
答： 您好，轉讓的話是不免的，股息免
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