百花 ~ 追問

2024-05-31 10:11

意思是，不管2024年做2023年匯算清繳前，和2023年相關的收入支出，只要是做以前年度損益調整科目的，都不需要調整財務申報表利潤表的相關數據。只需要通過稅務申報表的相關調整表來進行調整就行了是吧？

冉老師 解答

2024-05-31 10:14

是的，同學，你說的很對的

百花 ~ 追問

2024-05-31 10:15

老師，那需要調整財務申報表的資產負債表嗎？例如：應交稅費、應付賬款、未分配利潤等

冉老師 解答

2024-05-31 10:17

不需要調整的
因為賬務坐在了24年度，

百花 ~ 追問

2024-05-31 10:27

老師，我們公司2023年油茶樹投保20萬元，保險公司理賠了30萬元。當時的會計生產性生物資產只做了25萬元，另外5萬元做成了營業外收入。2024年3月我將這筆業務調整了，借：以前年度損益調整 5萬元   貸：生產性生物資產  5萬元。這個5萬元涉及了2023年的利潤表和資產負責表。我做2023年度財務申報表的時候需要調整利潤表和資產負債表嗎？

冉老師 解答

2024-05-31 10:31

做賬坐在24年度
這個損益調整在23年度匯算清繳，在附表105000里面調整

百花 ~ 追問

2024-05-31 10:37

就是，不管2024年做2023年匯算清繳前，做了和2023年相關的任何操作，都不需要修改財務申報表，財務申報表要和平時的財務報表數據保持一致，只需要到企業所得稅申報的相關調整表里邊進行調整就行了。老師是不是這樣理解的。

冉老師 解答

2024-05-31 10:43

是的，是這樣理解的，同學