阡陌紅塵。 追問

2024-06-03 14:19

根據下圖資產負債表下邊截圖是屬于溢價轉讓嗎？

小愛老師 解答

2024-06-03 14:20

您好，轉讓多少股份？

阡陌紅塵。 追問

2024-06-03 14:22

老師是40萬，不是全轉

小愛老師 解答

2024-06-03 14:33

是幾個股東？各占多少？現在是怎么轉法？某一股東持有的股份全傳還是部分轉？

阡陌紅塵。 追問

2024-06-03 14:42

兩個股東，A占60%、B占40%，B轉40%給C，B撤股

小愛老師 解答

2024-06-03 14:45

那B占40%，所有者權益B享有1514469.15*40%=605787.66。轉讓時價款高于40萬的要計算繳納個稅的

阡陌紅塵。 追問

2024-06-03 14:50

是按照后邊一列，前面一列是期初余額

小愛老師 解答

2024-06-03 15:02

按照后邊一列那就是1667565.74*40%=667026.296。

阡陌紅塵。 追問

2024-06-03 15:34

1667565.74-1000000＝667565.74*20%      不是這樣算個稅的嗎

小愛老師 解答

2024-06-03 15:52

1.如果就按1667565.74*40%=667026.296轉讓，投資原值1000000*40%=400000，利息股息所得=1667565.74*40%-400000=267026.296  個稅：267026.296*20%=53405.2592
2.如果高于667026.296轉讓，利息股息所得稅267026.296*20%=53405.2592，還有財產轉讓所得（差額*20%）

阡陌紅塵。 追問

2024-06-04 09:45

我問稅務局人員他們是這樣算的
1667565.74-100萬實收資本＝667565.74*20% =13萬多的個稅，溢價部分是667565.74這部分繳個人所得稅，他們說的正確嗎

小愛老師 解答

2024-06-04 09:49

稅務局的回答是兩個股東繳納的，公司盈利全部分給股東所繳納的，就是667565.74×20%=133513.15。
但你要說清楚現在只是一個持股40%股東退出需要繳納的就是667565.74×40%×20%=53405.26

阡陌紅塵。 追問

2024-06-04 10:05

兩個股東，A占60%、B占40%，B轉40%給C，B撤股，股權轉讓是B轉C

阡陌紅塵。 追問

2024-06-04 10:08

A股東不需要轉股份，原股份60%.現在B轉40%股份給C,
這種情況需要繳多少個稅

小愛老師 解答

2024-06-04 10:36

您好，B轉40%給C，B要繳納的就是667565.74×40%×20%=53405.26

阡陌紅塵。 追問

2024-06-04 10:45

C不需要繳納嗎？B繳個稅的話這五萬多不能記入企業的賬上吧

小愛老師 解答

2024-06-04 10:51

C繳納印花稅，B繳納個稅、印花稅。
B繳個稅可以記入企業的賬上，營業外支出，但不能稅前扣除，匯算時要調增

阡陌紅塵。 追問

2024-06-04 11:02

匯算清繳按53405.26*5%=2670.26繳企業所得稅吧

小愛老師 解答

2024-06-04 11:11

您好，如果你的企業所得稅稅率是5%就是對的