小白 追問

2024-06-04 15:24

乙建筑公司是一般納稅人，這種情況開給甲建筑公司的發票，是建筑服務*勞務分包的3%稅率，對嗎？

小鎖老師 解答

2024-06-04 15:26

嗯對，這個是按照3%的稅率，這個的

小白 追問

2024-06-04 15:31

甲公司收到這張發票是按差額扣除交稅嗎？差額扣除的具體會計分錄請問是怎么做的

小鎖老師 解答

2024-06-04 15:32

借：工程施工---合同成本---分包工程 

借： 應交稅費----應交增值稅

貸：銀行存款 

2、預交增值稅（差額計算，附件：完稅證、對方完稅證）

借：應交稅費----應交增值稅 

貸：銀行存款 

3、開票時（附件：發票）

借：應收賬款--甲方 

貸：主營業務收入 （工程結算） 
貸：應交稅費----應交增值稅

4、收款（附件；進賬單、收據）

借：銀行存款 

貸：應收賬款--甲方