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甜椒老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2024-06-06 16:13

您好！這個不同在于三級明細上面不同，二級明細都還是應交增值稅。這個有余額沒有關系的，只要您賬面上的未交增值稅和您申報表的未交增值稅金額一致表示您計算的未交增值稅是正確的。但是實務中這樣做會計分錄的比較多 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 應交稅費-未交增值稅  這樣不通過轉出未交增值稅科目過渡，而且這樣應交稅費-應交增值稅-銷項稅的余額也是會被轉平，余額表上面也是會變得更加清晰，看起來也是更加的明了

柒月 追問

2024-06-06 16:31

這個方法看起來，確實比過度科目更好一點，學到了，謝謝

柒月 追問

2024-06-06 16:32

如果當期銷減進是留抵，那是做分錄還是不做分錄？

甜椒老師 解答

2024-06-06 16:37

銷項小于進項，比如銷項稅額是10000元，進項稅額是20000元 可以這么做 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 10000 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 10000，進項稅的期末余額還有20000-10000=10000元代表的是留底

柒月 追問

2024-06-06 17:31

哦，懂了，非常受益，打開了思路，謝謝寶藏老師

甜椒老師 解答

2024-06-06 17:38

好的，以后有其他問題可以隨時問我哈！

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相關問題討論
你好，分錄沒有問題的
2020-06-18 08:51:32
對的，是的，是這么做的。
2022-09-15 16:16:24
你好！是的，思路是對的
2022-03-25 21:34:22
同學，你好，理解是對的
2022-06-04 17:37:29
您好 按您說的這些處理可以的
2022-04-05 08:17:02
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