將用1噸白酒換入的1噸玉米用于職工福利，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出怎么計算（已知白酒每噸含稅單價為22600元）

答： 您好，這個是屬于 22600/1.13*13%=2600? 這樣的

老師，請問題目中有從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購入的農(nóng)產(chǎn)品成本是30萬，指的時含稅還是不含稅價？如果發(fā)生管理不善丟失怎么計算進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額？

答： 你好，30萬是含稅的。 按照當(dāng)時入賬的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，如果購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于直接銷售 抵扣稅率9%，轉(zhuǎn)出稅額就是30*9% 用于加工是10%，轉(zhuǎn)出稅額就是30*10%

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，這個賬面價值和賬面成本都是不含稅價，怎么算法不一樣呢？某商品：賬面價值為4 000元；則當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項稅＝（4 000＋1 000）×13%＝650元；某農(nóng)產(chǎn)品購進(jìn)：賬面成本為91 000元：因管理不善，做進(jìn)項轉(zhuǎn)出收購價＝91 000÷（1－9%）＝100 000（元）；進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額＝100 000 ×9%＝9 000（元）

答： 這兩種情況算法不同的原因在于商品和農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項稅計算方式有所區(qū)別。 對于一般商品，其賬面價值通常是不含稅的，如果有相關(guān)的購進(jìn)成本，計算可抵扣進(jìn)項稅時直接按照購進(jìn)成本乘以稅率。 而對于購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品，其賬面成本是扣除了進(jìn)項稅之后的金額。因為農(nóng)產(chǎn)品適用的進(jìn)項稅計算是按照買價乘以扣除率，所以在計算進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出或者還原買價時，需要先將賬面成本除以（1 - 扣除率）來還原為購進(jìn)價，然后再乘以扣除率計算進(jìn)項稅額。 例如在農(nóng)產(chǎn)品的例子中，賬面成本 91000 元是扣除了 9%進(jìn)項稅后的金額，通過 91000÷（1 - 9%）可以還原出買價 100000 元，再乘以 9%得出進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額 9000 元