老師您好，我方是做交易平臺的，前期我方為大力招商，在各個城市招募合伙人（要簽合同，非雇傭關系）和推廣員（不簽合同，在平臺上注冊一個推廣員的身份），每招到一個商家，我們會給城市合伙人和推廣員相應的補貼。城市合伙人的補貼需要我們月末計算，次月轉賬支付；推廣員的補貼我們是需要先充值一定金額到第三方支付平臺，然后只要招到商家就由第三方自動劃款給推廣員，請問這兩種分別怎么做賬呢？

樸老師

職稱：會計師

2024-06-13 10:23

城市合伙人補貼
  1.月底計算補貼金額當月底計算出應給城市合伙人的補貼金額時（假設補貼金額為10元/家，共招到100家，總計1000元），會計分錄為：借：銷售費用 - 推廣服務費 1000元貸：其他應付款 - 城市合伙人補貼 1000元這里，“銷售費用 - 推廣服務費”表示因為招商活動而產生的費用，“其他應付款 - 城市合伙人補貼”表示應支付給城市合伙人的補貼款，但尚未實際支付。
  2.次月轉賬支付補貼次月初，當補貼金額通過轉賬方式支付給城市合伙人時，會計分錄為：借：其他應付款 - 城市合伙人補貼 1000元貸：銀行存款 1000元這里，“其他應付款 - 城市合伙人補貼”的金額減少，表示已經支付；“銀行存款”減少，表示資金流出。
推廣員補貼
  1.預充值到第三方支付平臺當預先充值一定金額（假設為5000元）到第三方支付平臺時，會計分錄為：借：預付賬款 - 第三方支付平臺 5000元貸：銀行存款 5000元這里，“預付賬款 - 第三方支付平臺”表示預先支付給第三方支付平臺的款項；“銀行存款”減少，表示資金流出。
  2.第三方支付平臺自動劃款給推廣員當推廣員成功招商，第三方支付平臺自動劃款給推廣員時（假設每次劃款58元，共劃款100次，總計5800元），會計分錄為：借：銷售費用 - 推廣服務費 5800元貸：預付賬款 - 第三方支付平臺 5800元同時，如果實際劃款金額超過了預充值金額，則需要額外從銀行存款中支付差額部分，假設差額為800元，則再做一個分錄：借：銷售費用 - 推廣服務費 800元貸：銀行存款 800元這里，“銷售費用 - 推廣服務費”表示因為招商活動而產生的費用，增加表示推廣員補貼的增加；“預付賬款 - 第三方支付平臺”減少，表示第三方支付平臺已經劃款的金額；“銀行存款”可能減少，表示如果預充值金額不足，需要從銀行賬戶中額外支付。

能干的金毛追問

2024-06-13 10:43

老師，這些應該是要報個稅的吧，加了個稅是怎么做賬呢，請問是不是：
1.城市合伙人補貼：
（1）結算：借：銷售費用-推廣服務費  貸：其他應付款-城市合伙人補貼  應交稅費-應交個人所得稅
（2）發放：借：其他應付款-城市合伙人補貼  貸：銀行存款
（3）交個稅：借：應交稅費-應交個人所得稅  貸：銀行存款
2.推廣員補貼：
（1）預充值：借：預付賬款-第三方平臺  貸：銀行存款
（2）平臺劃撥：借：銷售費用-推廣服務費  貸：預付賬款-第三方平臺  應交稅費-應交個人所得稅
（3）交個稅：借：應交稅費-應交個人所得稅  貸：銀行存款
麻煩老師幫我看一下，這樣對不對，要用到應付職工薪酬的科目嗎？

樸老師解答

2024-06-13 10:47

同學你好

工資要通過應付職工薪酬的
是工資嗎

能干的金毛追問

2024-06-13 10:49

如果要報個稅的話，是不是要用到應付職工薪酬這個科目呢？

樸老師解答

2024-06-13 10:53

對的

勞務也可以有個稅
應付職工薪酬也可以

能干的金毛追問

2024-06-13 10:54

因為這個也算給個人的收入嘛，所以應該是要報個稅的，這種是需要用到應付職工薪酬的科目嗎？還是說像我上面說的那樣做就可以了

樸老師解答

2024-06-13 10:56

勞務的話按上面的做可以

能干的金毛追問

2024-06-13 10:57

我報個稅報的是綜合所得，沒有按勞務報酬報個稅可以嗎

樸老師解答

2024-06-13 11:02

同學你好

這個可以的

能干的金毛追問

2024-06-13 11:09

老師你幫我看一下，加了應付職工薪酬科目后，這樣做對嗎？
1.城市合伙人補貼：
（1）結算并計提工資：借：銷售費用-推廣服務費   貸：應付職工薪酬-工資
                                    借：應付職工薪酬-工資  貸：其他應付款-城市合伙人補貼  應交稅費-應交個人所得稅
（2）發放：借：其他應付款-城市合伙人補貼  貸：銀行存款
（3）交個稅：借：應交稅費-應交個人所得稅  貸：銀行存款
2.推廣員補貼：
（1）預充值：借：預付賬款-第三方平臺  貸：銀行存款
（2）平臺劃撥并計提工資：借：銷售費用-推廣服務費  貸：應付職工薪酬-工資
                                           借：應付職工薪酬-工資  貸：預付賬款-第三方平臺  應交稅費-應交個人所得稅
（3）交個稅：借：應交稅費-應交個人所得稅  貸：銀行存款

樸老師解答

2024-06-13 11:11

同學你好
這樣做可以的

能干的金毛追問

2024-06-13 11:16

好的，謝謝老師解答

能干的金毛追問

2024-06-13 11:19

老師，還有個問題就是，這種情況下因為基本都是一次性的收入，所以那些人是沒有給買社保的，但是個稅申報系統里面是有收入記錄的，這個不會被查嗎？

樸老師解答

2024-06-13 11:23

同學你好
如果是工資的話舉報了肯定就不可以了

能干的金毛追問

2024-06-13 11:24

什么意思老師？沒明白你說的

樸老師解答

2024-06-13 11:30

如果你報的工資沒給人交社保那人家舉報你了肯定不可以了

能干的金毛追問

2024-06-13 11:32

哦哦明白了，但是這是雙方協商好的，而且他們有自己的公司買社保，做我們這個算兼職。所以意思是只要他們不舉報，這個賬是沒問題的嘛不會被查吧？

樸老師解答

2024-06-13 11:36

對的
不舉報就沒事的

能干的金毛追問

2024-06-13 11:36

好的，感謝老師解答

樸老師解答

2024-06-13 11:40

滿意請給五星好評，謝謝

城市合伙人補貼 1.月底計算補貼金額當月底計算出應給城市合伙人的補貼金額時（假設補貼金額為10元/家，共招到100家，總計1000元），會計分錄為：借：銷售費用 - 推廣服務費 1000元貸：其他應付款 - 城市合伙人補貼 1000元這里，“銷售費用 - 推廣服務費”表示因為招商活動而產生的費用，“其他應付款 - 城市合伙人補貼”表示應支付給城市合伙人的補貼款，但尚未實際支付。 2.次月轉賬支付補貼次月初，當補貼金額通過轉賬方式支付給城市合伙人時，會計分錄為：借：其他應付款 - 城市合伙人補貼 1000元貸：銀行存款 1000元這里，“其他應付款 - 城市合伙人補貼”的金額減少，表示已經支付；“銀行存款”減少，表示資金流出。推廣員補貼 1.預充值到第三方支付平臺當預先充值一定金額（假設為5000元）到第三方支付平臺時，會計分錄為：借：預付賬款 - 第三方支付平臺 5000元貸：銀行存款 5000元這里，“預付賬款 - 第三方支付平臺”表示預先支付給第三方支付平臺的款項；“銀行存款”減少，表示資金流出。 2.第三方支付平臺自動劃款給推廣員當推廣員成功招商，第三方支付平臺自動劃款給推廣員時（假設每次劃款58元，共劃款100次，總計5800元），會計分錄為：借：銷售費用 - 推廣服務費 5800元貸：預付賬款 - 第三方支付平臺 5800元同時，如果實際劃款金額超過了預充值金額，則需要額外從銀行存款中支付差額部分，假設差額為800元，則再做一個分錄：借：銷售費用 - 推廣服務費 800元貸：銀行存款 800元這里，“銷售費用 - 推廣服務費”表示因為招商活動而產生的費用，增加表示推廣員補貼的增加；“預付賬款 - 第三方支付平臺”減少，表示第三方支付平臺已經劃款的金額；“銀行存款”可能減少，表示如果預充值金額不足，需要從銀行賬戶中額外支付。

2024-06-13 10:23:57

學員，你好。第一種城市合伙人分錄借：銷售費用-推廣服務費貸：其他應付款應交稅費-應交個人所得稅

2024-04-16 15:12:11

對于第一種方式，即城市合伙人的補貼，由于需要簽訂合同并且是以轉賬方式支付補貼，入賬過程相對規范。在會計記錄中，可以設立一個專門的“招商補貼支出”科目來記錄這些費用。每月底，根據計算出的補貼金額，財務部門應做以下分錄：借“招商補貼支出”，貸“銀行存款”（或其他相關科目，視具體支付方式而定）。次月初，當補貼金額通過轉賬方式支付給城市合伙人時，應再做一筆分錄：借“應付賬款”（或相關科目），貸“銀行存款”。對于第二種方式，即推廣員的補貼，由于是通過第三方支付平臺自動劃款，入賬過程需要關注與第三方支付平臺的資金流水對接。首先，電商平臺需要在第三方支付平臺充值補貼資金，這筆資金應作為預付賬款處理，會計分錄為：借“預付賬款”，貸“銀行存款”。當推廣員成功招商，第三方支付平臺自動劃款給推廣員時，電商平臺應根據平臺上的招商數據，確認補貼支出，并做以下分錄：借“營銷費用”（或相關科目，視公司具體會計政策而定），貸“預付賬款”。

2024-04-16 11:29:12

您好，這個的話，是需要1統計每個人的金額，在申報

2024-05-24 14:27:50

同學您好，如果對方能給你提供推廣發票，那就不需要，否則的話，需要申報個稅哈。

2024-06-13 17:24:32

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