香香 追問(wèn)

2024-06-13 10:32

個(gè)人部分，公司部分都交了。

嬋老師 解答

2024-06-13 10:38

補(bǔ)交個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的保險(xiǎn)，單位支付時(shí)
借：其他應(yīng)收款--社保公積金
貸：現(xiàn)金(或銀行存款)
收回個(gè)人負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款--社保公積金

香香 追問(wèn)

2024-06-13 10:44

老師您這樣做不對(duì)吧，個(gè)人部分、公司部分都交了，計(jì)提發(fā)放不太對(duì)。

嬋老師 解答

2024-06-13 10:55

等等，我開(kāi)始以為是法人補(bǔ)繳個(gè)人部分的社保公積金，那實(shí)際是個(gè)人和公司部分都補(bǔ)繳，那公司部分是公司承擔(dān)嗎？還是說(shuō)是法人自己承擔(dān)，只是想增加社保繳納比例？

香香 追問(wèn)

2024-06-13 11:17

公司部分公司承擔(dān)法人個(gè)人部分從上個(gè)月工資扣。

嬋老師 解答

2024-06-13 11:59

如果涉及到以前年度，需要計(jì)入以前年度損益調(diào)整

借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
其他應(yīng)收款-個(gè)人部分
貸：銀行存款
或：
借：以前年度損益調(diào)整
其他應(yīng)收款-個(gè)人部分
貸：銀行存款(或現(xiàn)金)
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
產(chǎn)生的滯納金應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，耶斯影響以前年度損益，所以可以合并在一起計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

香香 追問(wèn)

2024-06-13 15:19

那公司承擔(dān)部分怎么寫(xiě)分錄，營(yíng)業(yè)外支付出也放在以前年度。

嬋老師 解答

2024-06-13 15:20

公司承擔(dān)的部分最終放入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里了啊，因?yàn)楣境袚?dān)的部分是計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，影響的是當(dāng)年度的損益，營(yíng)業(yè)外支出也是一樣