十月 追問

2020-06-12 12:36

老師，單位和個人部分的社保計提是這樣嗎
借：管理費用-工資
借：管理費用-社保（單位部分）
借：管理費用-社保（個人部分）
貸：應付職工薪酬-工資
貸：應付職工薪酬-社保（單位部分）
貸：應付職工薪酬-社保（個人部分）

張艷老師 解答

2020-06-12 12:37

不是的，個人部分不做計提分錄的。
老師給您一個完整的分錄
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保）
   貸：應付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時
借：應付職工薪酬--社保
        其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
        貸：銀行存款
繳納個人所得稅時
借：應交稅費--應交個人所得稅
       貸：銀行存款