如燕 追問

2024-06-14 09:21

老師  向我們這種受托加工的只收加工費的  也是需要細化到某個產品去結轉對應的成本是嗎   如果客戶一直不結算 這些人工工資 用的輔助材料只能在生產生本賬上掛著嗎   。這個到年底有問題嗎。老師  麻煩您發下相關的做賬分錄吧  第一次接觸有點不太確定 謝謝您

鄒老師 解答

2024-06-14 09:22

你好，不需要細化到某個產品。
確認了收入，就需要結轉成本，而不需要管款項是否收到
借：應收賬款等科目，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅
借：主營業務成本，貸：生產成本  

如燕 追問

2024-06-14 09:48

老師  一個月可能同時加工2到3個產品  這種不需要把成本分攤到每一個產品上嗎？然后做完某個產品一定數量就交付給客戶 然后下個月接著再加工一定數量   這種的話是什么時候確認收入呢   也沒有開票和收款

鄒老師 解答

2024-06-14 09:50

你好，一個月可能同時加工2到3個產品，需要在生產成本下面設置對應的明細。
提供加工服務的時候，確認收入。

如燕 追問

2024-06-14 11:01

老師  但具體怎么結算價格老板還沒有談妥  那我收入怎么確認呢  ？還沒有開票 那我賬上做了收入 申報的時候做未開票收入申報嗎  ？等實際開票的時候肯定有偏差啊

鄒老師 解答

2024-06-14 11:01

你好，都已經開始加工了，那就需要確定價格才對啊