我是趙大錘 追問

2024-06-17 09:22

因為是店面的消防改造工程，能不能做   借：長期攤銷款   貸：預付賬款呢？

嬋老師 解答

2024-06-17 09:23

如果是后期改造，金額較大，且改造后能維護幾年的，可以計入長期待攤費用中

我是趙大錘 追問

2024-06-17 09:27

因為是店面前期裝修時支付的款，但是一直沒有收到發票，今天我催了之后才收到，21年做的工程，已經用了2年多了，需不需要補記攤銷呢？

嬋老師 解答

2024-06-17 09:47

嚴格按照會計準則的處理，你是需要將費用計入前兩年的，需要調整以前年度損益
借：以前年度損益調整 （兩年攤銷費用)
貸：長期待攤費用
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
以前的稅也已經申報了，在本次所得稅申報的時候，需要做納稅調整，納稅調增