康華 追問

2018-04-29 10:46

那如果退回來了以后怎樣做賬務(wù)處理呢？如果不想退，有如何處理呢？

鄒老師 解答

2018-04-29 10:47

你好，退回賬務(wù)處理  借；銀行存款  貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 
如果不退，可以申請結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣

康華 追問

2018-04-29 10:52

那我的應(yīng)交稅費不是又增加了嗎？如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？

鄒老師 解答

2018-04-29 13:02

你好，你之前預(yù)交計入借方，現(xiàn)在退回計入貸方，這樣就沒有余額了，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的

康華 追問

2018-04-30 08:46

可是我之前貸記了應(yīng)交稅費 應(yīng)交企業(yè)所得稅的

康華 追問

2018-04-30 08:48

還有所得稅費用計入未分配利潤了的

鄒老師 解答

2018-04-30 10:36

你好，你之前是也多計提了嗎

康華 追問

2018-04-30 10:40

借 應(yīng)交稅費――應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 借 所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費――應(yīng)交企業(yè)所得稅

康華 追問

2018-04-30 10:40

然后所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

鄒老師 解答

2018-04-30 10:41

你好，多計提了就需要做沖銷計提分錄，同時做退回稅款分錄 
借；應(yīng)交稅費――應(yīng)交企業(yè)所得稅   貸；以前年度損益調(diào)整  
借；銀行存款  貸；應(yīng)交稅費――應(yīng)交企業(yè)所得稅

康華 追問

2018-04-30 11:00

可是這樣沒有表示出未分配利潤減少啊

鄒老師 解答

2018-04-30 11:06

借；應(yīng)交稅費――應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整  
借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費――應(yīng)交企業(yè)所得稅 
借；以前年度損益調(diào)整     貸；利潤分配——未分配利潤 
退回多交的應(yīng)當(dāng)是未分配利潤增加才是，而不是減少

康華 追問

2018-04-30 14:18

謝謝老師o(^o^)o