夏春燕老師 解答

2024-06-18 16:34

公司的部分
記
借，管理費(fèi)用等社保
貸，應(yīng)付職工薪酬社保

葉子 追問(wèn)

2024-06-18 16:35

這個(gè)員工停薪留職，后續(xù)應(yīng)該不會(huì)發(fā)工資了，個(gè)人社保由單位承擔(dān)，想問(wèn)問(wèn)分錄如何做？

夏春燕老師 解答

2024-06-18 16:46

并入公司費(fèi)用處理，記管理費(fèi)用處理

葉子 追問(wèn)

2024-06-18 16:57

計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用-單位社保  800，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保  800
繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保  800  其他收款-社保  400   貸：銀行存款  1200
是這樣寫(xiě)嗎？個(gè)人社保由單位交，能否所得稅前扣除？

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:04

并入費(fèi)用
借，管理費(fèi)用（個(gè)人和單位）
貸，應(yīng)付職工薪酬社保

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:05

如果像你這樣子分開(kāi)，先通過(guò)其他應(yīng)收款掛賬，后續(xù)這個(gè)人沒(méi)辦法歸還，你把它轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:07

對(duì)于公司為個(gè)人承擔(dān)的這個(gè)個(gè)人部分，不可以在企業(yè)所得稅前扣除

葉子 追問(wèn)

2024-06-18 17:10

老師，如果我們想企業(yè)所得稅前扣除這部分，個(gè)稅收入按照個(gè)人社保部分金額填寫(xiě)，分錄怎么寫(xiě)合理？

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:12

那你就把這個(gè)個(gè)人的這個(gè)400元作為工資處理

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:12

作為工資處理，就可以作為稅前扣除

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:13

相當(dāng)于給他發(fā)4百元工資，但是要從這個(gè)工資里面扣下400作為個(gè)人費(fèi)用

葉子 追問(wèn)

2024-06-18 17:15

計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用   400   貸：應(yīng)付職工薪酬-工資  400
計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用-單位社保  800，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保  800
繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保  800  其他收款-個(gè)人社保  400   貸：銀行存款  1200
發(fā)放工資：借：其他收款-社保  400  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保  400
這樣可以嗎？

夏春燕老師 解答

2024-06-18 17:28

是的，就是這樣處理