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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2018-04-30 11:09

可以抵扣。但是贈送時是視同銷售,需要做銷項稅額 
抵扣時的分錄 
借:庫存商品 
借:應交稅費——應交增值 稅(進項稅額) 
貸:銀行存款(應付賬款)

快樂寶貝 追問

2018-04-30 11:18

老師,那進項稅率是17個點,現在我們要贈送出去,我們公司是商場,以收租金為主,開出去的稅率是6個點,我這個就開銷項稅額6個點的企業管理費嗎

江老師 解答

2018-04-30 11:20

商品肯定銷售出去是按17%的稅率,不能是抵扣17%,開銷項6%,稅務會罰款的。收租是6%交增值 稅

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可以抵扣。但是贈送時是視同銷售,需要做銷項稅額 抵扣時的分錄 借:庫存商品 借:應交稅費——應交增值 稅(進項稅額) 貸:銀行存款(應付賬款)
2018-04-30 11:09:24
學員你好,計入銷售費用
2022-07-06 16:16:53
你好,冰箱是員工使用的,這個做福利費抵扣不了的,如果手機是辦公用的,可以抵扣。
2022-08-15 10:07:36
你好 是的? ,這個送給客戶要視同銷售
2022-03-03 09:36:09
嗯你好,對的,按說這個也是要視同銷售的,嗯就跟收入一樣的。借銷售費用,然后帶準業務收入、應交稅費、應交增值稅銷項稅額。
2022-03-03 10:28:39
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