絕對yes 追問

2024-06-20 14:31

那需要對22年的利潤，納稅調(diào)增嗎？調(diào)增金額是多少

郭老師 解答

2024-06-20 14:33

你好，那你這個對應(yīng)的10萬開了發(fā)票進來嗎？

絕對yes 追問

2024-06-20 14:36

這10萬一直沒有發(fā)票，

郭老師 解答

2024-06-20 14:40

好，那需要調(diào)增10萬的，你看下都結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？如果是的話，一分錢抵扣不了的。

絕對yes 追問

2024-06-20 14:45

22年已經(jīng)領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒有納稅調(diào)增，如果今年取得發(fā)票可以不調(diào)增嗎？老師有沒有什么政策

郭老師 解答

2024-06-20 14:46

可以
五年以內(nèi)還可以抵扣

絕對yes 追問

2024-06-20 14:54

如果這批材料已經(jīng)領(lǐng)出庫計入成本但未實際使用，   我現(xiàn)在做領(lǐng)料退庫，把這批材料退回供應(yīng)商，相當(dāng)于24年一次調(diào)減了10萬的成本，有沒有什么風(fēng)險。

郭老師 解答

2024-06-20 14:57

你之前多抵扣了，有這個多抵扣的風(fēng)險，其他的沒有。

絕對yes 追問

2024-06-20 14:59

加權(quán)平均計算材料單價，每次采購單價不一致，如果采購的材料購買未領(lǐng)用這樣還需要納稅調(diào)增嗎？

郭老師 解答

2024-06-20 15:01

不需要的
這個不要調(diào)增

絕對yes 追問

2024-06-20 15:05

老師您上面說的5年內(nèi)扣除的政策文件號有嗎？   我是不是可以依據(jù)政策22年領(lǐng)用未取得發(fā)票，24年取得發(fā)票也不需要納稅調(diào)整了是嗎？不用做任何處理。

郭老師 解答

2024-06-20 15:15

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》第六條"關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問題"規(guī)定,根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定,對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專項申報及說明后,準(zhǔn)予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除,但追補確認期限不得超過5年.企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款,可以在追補確認年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅





是