宇軒 追問

2024-06-21 13:46

增值稅主表中，租賃費應該怎么填呢？都填第10行免稅里對嗎？那計算出來的稅率不對吧？

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:15

這個是填4-6行的數據

宇軒 追問

2024-06-21 14:36

填4-6行，會出來應納稅額，免稅怎么體現？

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:37

你有免稅收入嗎？你發票的構成具體說說

宇軒 追問

2024-06-21 14:40

您 看我的問題了嗎，小規模納稅人，算季度30萬的時候，您 不是說這個起征點要一起計算的嗎？30萬以下不是都免稅的嗎？

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:41

30萬以下免稅，不包含租賃的這部分

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:41

只是包含原來適用3%的部分

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:42

如果你是租賃和咨詢合并起來都不到30萬，那就5%的部分填4-6。然后適用1%的部分填9-10就可以了

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:43

如果全部合起來超30要，那就5%的部分填4-6.
1%的部分填1-3

宇軒 追問

2024-06-21 14:51

也就是說30萬是要去掉租賃這部分的收入的，租賃收入是只要有了就得交稅的，需要填4-6，30萬免稅的那些是正常該填哪兒填哪兒，也就是租賃和咨詢費是單獨各算各的，是這樣的吧？

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:55

是各自核算。但有一個你理解錯了5%的這個不管怎么都要交稅。而且還占30萬這個額度。比如咨詢跟租賃合計是20萬，租賃是10萬，咨詢10萬，那么咨詢10萬免稅，租賃交稅。如果咨詢跟租賃合計是35萬(合計超了30萬)，租賃是10萬，咨詢25萬，那么咨詢25萬也是不免稅的。

宇軒 追問

2024-06-21 15:37

好的好的，現在徹底明白了，謝謝老師

王曉曉老師 解答

2024-06-21 15:38

不客氣的，工作順利