橙橙
于2024-06-24 11:48 發(fā)布 ??252次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2024-06-24 11:51
老師想問下，我們是建筑企業(yè)，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的。然后5月份被查到一張22年11月的材料發(fā)票，我們已經(jīng)抵扣了，對方企業(yè)在利用數(shù)據(jù)傳送的空檔時間作廢了，導(dǎo)致我們企業(yè)需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出，補交稅款并且還補交了滯納金。這種情況，我的憑證應(yīng)該怎么處理。收到的時候：借：工程施工 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款
答： 1.調(diào)整進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出：借：應(yīng)交稅費 - 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費 - 進(jìn)項稅 2.沖減工程施工成本：借：應(yīng)付賬款貸：工程施工 3.補交稅款和滯納金：借：應(yīng)交稅費營業(yè)外支出（滯納金）貸：銀行存款
老師，我想問下繳納增值稅，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下：借：應(yīng)交稅費-增值稅--已交稅金； 企業(yè)會計準(zhǔn)則下：借：應(yīng)交稅費-未交稅金 我的操作對嗎？
答： 如果是一般納稅人的話，都用應(yīng)交稅費，未交增值稅就可以。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，我用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，可不可以用應(yīng)付賬款-廠房房租？
答： 可以的，可以這么做。
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育科技有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備19043111號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)
;)
加載中...;){kind=link}
橙橙 追問
2024-06-24 11:55
樸老師 解答
2024-06-24 11:58
橙橙 追問
2024-06-24 12:01
樸老師 解答
2024-06-24 12:03
橙橙 追問
2024-06-24 12:17
樸老師 解答
2024-06-24 12:21