自信的小土豆 追問

2024-06-25 13:09

進項稅額轉出 ，后面又可以抵扣的會計分錄應該怎么寫？

自信的小土豆 追問

2024-06-25 13:10

是不是這樣寫  借:應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） ？

樸老師 解答

2024-06-25 13:12

我上面的分錄不對
轉出的分錄是
借原材料貸進項轉出
這樣

樸老師 解答

2024-06-25 13:12

又抵扣得重新開票了

自信的小土豆 追問

2024-06-25 13:24

借原材料貸進項轉出 ，轉出分錄的話，原材料賬面豈不是多了這筆稅費？

樸老師 解答

2024-06-25 13:25

是的，原材料價值增加了

自信的小土豆 追問

2024-06-25 13:27

B公司會給A公司開出一模一樣的專票的，就是B和C抬頭不一樣，正常來說原材料賬面不是可以不變嗎？

樸老師 解答

2024-06-25 13:35

中間商不賺錢的嗎

自信的小土豆 追問

2024-06-25 13:42

沒有中間商，B和C是同一個老板，兩個公司，本來一筆交易，他們用C開給了A，之前的會計沒弄清楚

樸老師 解答

2024-06-25 13:48

兩個公司是分別做賬的，誰的業務誰開發票，不能亂開

自信的小土豆 追問

2024-06-25 13:56

問題已經發生，現在看A公司怎么做賬？按照老師您的說的分錄，原材料賬面就是增加了轉出進項稅額的金額了，本來和C就沒有業務的，是和B有業務，后面需要B開進來的專票

樸老師 解答

2024-06-25 13:57

那就B開給C哦
只能這樣

自信的小土豆 追問

2024-06-25 13:59

現在C已經把之前的發票沖紅了，需要A公司進項稅額轉出， B公司開票給A公司正常入賬，已經不可能B再給C開了

樸老師 解答

2024-06-25 14:02

那就B直接開給A
C紅沖了

自信的小土豆 追問

2024-06-25 14:03

C沖紅后，A公司如何做賬才不會導致原材料賬面增加？

樸老師 解答

2024-06-25 14:06

A也紅沖就可以呀
因為收到的C的發票紅沖了

自信的小土豆 追問

2024-06-25 14:08

C 開的這張發票已經抵扣了，進項稅額轉出分錄怎么做？

樸老師 解答

2024-06-25 14:14

借原材料負數

貸進項轉出
貸應付賬款負數

自信的小土豆 追問

2024-06-25 14:45

結轉掉進項稅額轉出分錄，A公賬賬上進項稅額夠抵扣時， 是不是可以這樣寫  借：應交稅費-增值稅（進項 ） 貸：應交稅費-進項稅轉出

樸老師 解答

2024-06-25 14:51

不是的
紅沖原分錄之后重新做

自信的小土豆 追問

2024-06-25 14:55

借原材料負數

貸進項轉出
貸應付賬款負數



這個分錄不是已經相當于紅沖并進項稅額轉出了嗎？

自信的小土豆 追問

2024-06-25 14:56

轉出后的進項稅額肯定要處理的嘛，不能一直掛賬上的吧，因為還有足夠的進項稅可以抵扣，不需要另外用銀行存款繳費

樸老師 解答

2024-06-25 14:58

你紅沖之后沒有了不是嗎