你好，上個月紅沖了一張發(fā)票，接著又重新給開了一張正確的發(fā)票，這個月做賬分錄怎么寫？能具體點嗎？汽車銷售行業(yè)。

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-05-03 15:26

你好，紅沖發(fā)票
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本
正確發(fā)票
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品

博追問

2018-05-05 16:08

不好意思，我沒理解，我拍一張沖銷的發(fā)票和后來開的一張發(fā)票給你看一下，你幫我看看正確的做賬分錄怎么打，好嗎？

博追問

2018-05-05 16:10

這個上面的是紅沖的一張，下面是開的正確的

鄒老師解答

2018-05-05 16:12

你好，紅沖就是做收入負(fù)數(shù)分錄，同時做庫存退回
這種補(bǔ)開的正確發(fā)票就做收入正數(shù)分錄，同時做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
紅沖發(fā)票
借；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品貸；主營業(yè)務(wù)成本
正確發(fā)票
借；應(yīng)收賬款貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本貸；庫存商品

博追問

2018-05-05 16:39

謝謝，理解了。????

鄒老師解答

2018-05-05 16:46

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝