芳芳 追問

2024-06-29 12:50

老師，我們公司的主辦會(huì)計(jì)是這樣寫的記賬憑證，他說這些補(bǔ)繳的稅款都當(dāng)作我們公司的成本，個(gè)稅估計(jì)都?xì)w掛靠方承擔(dān)了

小菲老師 解答

2024-06-29 12:51

同學(xué)，你好

分錄是可以的

芳芳 追問

2024-06-29 12:53

那銀行已經(jīng)把這個(gè)錢付出去了，借：預(yù)收賬款，貸：銀行存款   ，沖平就可以了嗎？那怎么體現(xiàn)是項(xiàng)目上面的成本呢，他說補(bǔ)繳的稅款要算到項(xiàng)目的成本上面

小菲老師 解答

2024-06-29 12:58

同學(xué)你好
嗯嗯，是的
算在成本上，是你之后把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

芳芳 追問

2024-06-29 13:00

那應(yīng)該怎么記，借款 一直掛著應(yīng)收

小菲老師 解答

2024-06-29 13:26

同學(xué)，你好
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工
借:工程施工
貸:應(yīng)收賬款

芳芳 追問

2024-06-29 14:01

老師，我們到時(shí)收到對方的款，不是應(yīng)該借：銀行存款，貸  應(yīng)收賬款，那怎么把這個(gè)費(fèi)用項(xiàng)歸到成本呢

小菲老師 解答

2024-06-29 14:02

同學(xué)，你好
如果你是用了銀行存款收到錢，那就入不了成本

芳芳 追問

2024-06-29 14:16

我也是這樣想的，我們會(huì)計(jì)主管說掛靠的項(xiàng)目，對方繳納的稅款都用完稅證明來列支到我們公司的成本里面，但是老師，我想請問一下，我們幫對方墊付的稅款，目前掛的應(yīng)收，后期結(jié)算的時(shí)候我們要找對方把這個(gè)稅款收回來，那就抵不了成本了吧，之前我們自營項(xiàng)目，繳納的稅款都是列支到成本里面了，借：費(fèi)用 貸：銀行存款

小菲老師 解答

2024-06-29 14:17

同學(xué)，你好
借：費(fèi)用 貸：銀行存款
這樣做就是入費(fèi)用
如果是墊付，之后收到回款，就不能計(jì)入成本了

芳芳 追問

2024-06-29 14:29

好的，老師，還想請問一下，我們這個(gè)月補(bǔ)繳了18年至23年稅款，分錄是借：利潤分配-未分配 貸：應(yīng)交稅費(fèi)  借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款，對于補(bǔ)繳的稅款，沒有分到具體項(xiàng)目，沖減了以前的未分配利潤，那這個(gè)稅款的補(bǔ)繳也含了掛靠的項(xiàng)目，那這個(gè)掛靠的項(xiàng)目稅款應(yīng)該怎么做記賬憑證呢，之前掛靠項(xiàng)目對賬為了對應(yīng)收，做了一筆：借：應(yīng)收賬款--稅款 貸：預(yù)收賬款

小菲老師 解答

2024-06-29 14:31

同學(xué)，你好
借：利潤分配-未分配 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款

這個(gè)分錄已經(jīng)完整了，不要再做了

芳芳 追問

2024-06-29 14:39

嗯，那老師，對于掛靠的項(xiàng)目補(bǔ)繳的稅款應(yīng)該沖未分配利潤嗎?因?yàn)榍懊嬗幸还P預(yù)收的掛賬，所以我沒有借：利潤分配，而是直接借：預(yù)收 ，貸：銀行存款，老師，你上傳了分錄圖片，可以幫我看看嗎？

小菲老師 解答

2024-06-29 14:42

同學(xué)，你好

之前掛靠項(xiàng)目對賬為了對應(yīng)收，做了一筆：借：應(yīng)收賬款--稅款 貸：預(yù)收賬款
你現(xiàn)在付錢，是要做
借：預(yù)收 ，貸：銀行存款

芳芳 追問

2024-06-29 14:43

等于說這個(gè)掛靠的項(xiàng)目補(bǔ)繳的稅款沒有通過應(yīng)交稅費(fèi)體現(xiàn)，直接借：應(yīng)收 貸：預(yù)收  借：預(yù)收 貸：銀行存款，掛靠的項(xiàng)目也應(yīng)該影響未分配利潤的吧

小菲老師 解答

2024-06-29 14:44

同學(xué)，你好



直接借：應(yīng)收 貸：預(yù)收 借：預(yù)收 貸：銀行存款
這個(gè)分錄不影響未分配利潤

芳芳 追問

2024-06-29 14:51

剛才想過來了，老師，因們我們是借了應(yīng)收，等于這個(gè)錢后面都有收回來，收回來了錢入不了成本科目，也不影響未分配利潤，那我的記賬憑證沒有問題哈，多謝老師指導(dǎo)，如果要想體現(xiàn)稅費(fèi)，可以把貸方預(yù)收科目換成應(yīng)交稅費(fèi)科目

小菲老師 解答

2024-06-29 14:52

同學(xué)，你好
恩恩，好的