智誠鑫源財務(wù)公司 追問

2024-07-03 14:32

那我公司取得這兩種農(nóng)產(chǎn)品的進項發(fā)票有什么要求嗎？或者是說要想銷售出去免稅對進項發(fā)票有沒有要求？

夏春燕老師 解答

2024-07-03 14:33

一般納稅人取得農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，沒用于深加工的，可以抵扣九個點的進項

智誠鑫源財務(wù)公司 追問

2024-07-03 14:37

我們公司取得的土豆片發(fā)票上項目名稱是“干土豆片”，開票公司是“***食品供應(yīng)鏈公司”，稅率是1%，這種發(fā)票是不是不能做為農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票？

夏春燕老師 解答

2024-07-03 14:38

是的，如果是取得一個點的，就不能抵扣9個點

智誠鑫源財務(wù)公司 追問

2024-07-03 14:43

那確認(rèn)免稅收入時的分錄該怎么寫？

夏春燕老師 解答

2024-07-03 14:49

你們是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者嗎？
借，銀行存款
貸，主營業(yè)務(wù)收入

智誠鑫源財務(wù)公司 追問

2024-07-03 14:52

銷售土豆片的收入即免企業(yè)所得稅又免增值稅嗎？如果對方只能開具1個點的發(fā)票，那對我把收入做為免稅收入有影響嗎？

夏春燕老師 解答

2024-07-03 14:53

你們是收購單位，一般納稅人銷售農(nóng)產(chǎn)品按九個點

智誠鑫源財務(wù)公司 追問

2024-07-03 14:53

不是，我們是做批發(fā)兼零售農(nóng)產(chǎn)品的公司

夏春燕老師 解答

2024-07-03 14:54

只有那些自給自足，自己種植，自己生產(chǎn)的企業(yè)，他們是用免稅

夏春燕老師 解答

2024-07-03 14:54

如果你們是自己種的土豆片，然后通過晾曬之后去銷售，這種就屬于免稅，對于取得的進項發(fā)票也是不能抵扣的

智誠鑫源財務(wù)公司 追問

2024-07-03 15:11

我們公司是從其他公司收購的土豆片銷售，你看我前面都說的是收到對方開的發(fā)票是1個點，對方也是一家公司。這種情況是按9個點繳納增值稅嗎？

夏春燕老師 解答

2024-07-03 15:12

你們是收購來之后再進行出售，對一般納稅人是按九個點來確認(rèn)你的增值稅

智誠鑫源財務(wù)公司 追問

2024-07-03 15:13

不是說從事蔬菜批發(fā)、零售的納稅人銷售的蔬菜免征增值稅的嗎？

夏春燕老師 解答

2024-07-03 15:17

是的，如果你們想選擇享受免稅，那你們對于你之前取的一個點的發(fā)票進項就不可以抵扣，全流通環(huán)節(jié)免稅就不存在什么一個點的發(fā)票 ，都記錄對應(yīng)的成本

夏春燕老師 解答

2024-07-03 15:18

如果你們選擇不免稅的話，那你們，對之前取得的一個點的發(fā)票就可以做進項抵扣