daisy 追問

2024-07-03 16:12

老師  會計(jì)分錄： 借：業(yè)務(wù)活動成本 XXX  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 XXX  對么

家權(quán)老師 解答

2024-07-03 16:15

是的，就是那樣子做的，業(yè)務(wù)活動成本-稅金及附加

daisy 追問

2024-07-03 17:09

老師 民非小規(guī)模企業(yè)有“減免稅額 ”這個(gè)科目嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-03 17:11

沒有那個(gè)的，自己設(shè)置二級明細(xì)科目

daisy 追問

2024-07-03 17:14

老師 6月開具一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票 金額990.1 元 稅額 9.90元 
分錄：
借：應(yīng)收賬款 1000
   貸：服務(wù)收入  990.1
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅額 9.9
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 :
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅額 9.9
     貸：未交增值稅 9.9 
分錄是這么做 對吧

家權(quán)老師 解答

2024-07-03 17:18

如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：其他收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
借：業(yè)務(wù)活動成本-稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款