老師，企業是小規模納稅人，這個季度出售已使用固定資產并且開具了專票，在增值稅申報表上，我填在銷售使用過的固定資產不含稅銷售額上，系統提示本期有開具的專票，但是如果填在增值稅專用發票不含稅銷售額一行，就和利潤表上收入不符了，這個該怎么填列呢老師，企業是小規模納稅人，這個季度出售已使用固定資產并且開具了專票，在增值稅申報表上，我填在銷售使用過的固定資產不含稅銷售額上，系統提示本期有開具的專票，但是如果填在增值稅專用發票不含稅銷售額一行，就和利潤表上收入不符了，這個該怎么填列呢

答： 小規模納稅人出售已使用固定資產并開具了專票，在增值稅申報表上的填列方式如下： 首先，將不含稅銷售額填列在《增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）》的第7欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”，其中銷售額=含稅銷售額÷（1%2B3%）。 然后，計算出減征的1%稅額（即含稅銷售額÷（1%2B3%）×1%），填列在該申報表的第16行“本期應納稅額減征額”。 這樣填寫既符合小規模納稅人銷售使用過的固定資產的稅收政策，也能解決與利潤表收入不符的問題。 需注意，小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產，減按2%征收率征收增值稅。同時，在2023年8月1日至2027年12月31日期間，增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。 如果你還有其他疑問，建議咨詢當地稅務機關或專業稅務顧問，以確保準確申報納稅。 以下是一個具體的填寫示例（假設出售固定資產的含稅銷售額為103,000元）： 第7欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：103,000÷（1%2B3%）=100,000元 第16行“本期應納稅額減征額”：103,000÷（1%2B3%）×1% = 1,000元

銷售使用過的固定資產并開具了增值稅專用發票，如何申報企業所得稅收入呢，怎么交所得稅，和增值稅報表有收入差異怎么處理

答： 你好 借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產 借銀行存款 貸其他業務收入 應交稅費 借營業外支出貸固定資產清理 做這個增值稅和所得稅銷售額就一致了

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，今年購買的固定資產70萬，本月賣掉金額也是70萬，開了專用發票，增值稅申報表里如何填寫呢，稅率按照13沒有簡易稅率

答： 正常填寫附表一銷售貨物的聯次即可，稅率為13%