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劉艷紅老師

職稱： 中級會計師

2024-07-06 20:42

您好， 
借：所得稅費用 
貸：銀行存款

羣姐 追問

2024-07-06 20:42

企業所得稅報表應納稅額是5000，總公司2500，分公司2500，那總公司賬上應該計多少

劉艷紅老師 解答

2024-07-06 20:44

借：所得稅費2500 
貸：應交稅費2500 
借：應交稅費2500 
其他應收款2500 
貸：銀行存款5000

羣姐 追問

2024-07-06 20:45

總公司實際就繳納了2500

劉艷紅老師 解答

2024-07-06 20:45

扣了5000，分公司再還2500，實際扣了2500

羣姐 追問

2024-07-06 20:47

不對吧，我們總公司就是扣了2500，分公司從自己報表申報繳納的2500

劉艷紅老師 解答

2024-07-06 20:49

那就是計提2500就可以了，我以為是扣了5000，分給分公司2500

羣姐 追問

2024-07-06 20:50

總公司就所得稅費用2500，應交稅費-企業所得稅2500

劉艷紅老師 解答

2024-07-06 20:50

借：所得稅費2500  
貸：應交稅費2500  
借：應交稅費2500  
貸：銀行存款2500

羣姐 追問

2024-07-06 20:57

報表上應納稅額5000，就不用單獨做體現了，只體現2500就行？還是需要跟分公司做一筆往來標記一下其中2500是分公司分攤的

劉艷紅老師 解答

2024-07-06 20:58

你們分公司是獨立申報的吧

羣姐 追問

2024-07-07 12:37

嗯是獨立申報的，總公司報完繳納2500，分公司自己申報繳納2500

劉艷紅老師 解答

2024-07-07 12:38

總公司賬上記2500，分公司記2500

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你好，企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率 應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好，按照減免以后的去交納的，小微企業放寬后的條件為：企業資產總額5000萬元以下，從業人數300人以下，應納稅所得額300萬元以下。 2019年財稅〔2019〕13號企業所得稅優惠政策： 應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，然后減半；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
2022-03-02 16:16:03
你好，你單位符合企業所得稅的小型微利企業條件嗎？ 如果符合，企業所得稅=70萬*5% 如果不符合，企業所得稅=70萬*25%
2020-02-12 15:25:25
你好 100萬乘以2.5%加上200萬乘以10%。
2022-04-03 20:40:40
是企業所得稅的應納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
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