小胖羊 追問

2024-07-08 14:22

你好老師，請問我們怎么確認收入，比如總部收到20萬，成本15萬， 剩5萬利潤給我，請問我應該怎么做，他給我們的發票是什么發票？比如查賬征收，不太清楚假如做賬是直接做5萬的，還是20萬都做

廖君老師 解答

2024-07-08 14:24

您好，我們是小規模吧，這些成本都是總部提供的么
借：應收賬款  20  貸：主營業務收入  20/1.01    應交稅費-應交增值稅 20/1.01*1%
借：主營業務成本15   貸：應收賬款  15
借：銀行   5   貸：應收   5

小胖羊 追問

2024-07-08 14:27

老師，我們是個體查賬征收，這樣的話，就需要他給我們提供利潤票20萬的，和成本票15萬的，都是總部提供嗎

廖君老師 解答

2024-07-08 14:32

您好，只要成本票，收入是我們開票出去 的，可以是未開票收入，但成本費用是要有發票的

小胖羊 追問

2024-07-08 14:47

老師，收入發票就是我們確認未開票收入，讓總部提供成本，我們繳納增值稅和利潤部份的經營所得是嗎，還有別的稅費嗎

小胖羊 追問

2024-07-08 14:48

不開公戶也可以嗎，直接打法人個人卡，直接這么做賬，如果是核定征收呢，這種情況應該繳納什么稅，應該怎么做

廖君老師 解答

2024-07-08 15:08

您好，1.是的，有增值稅，附加稅，印花稅，經營所得稅
2.可以的，個體不強制開公賬戶的
3.核定征收如果雙定戶不超定額的話，系統自動申報自動扣款不用做賬的，

小胖羊 追問

2024-07-08 15:13

老師，還有一個我們是婚禮策劃公司，和酒店合作，酒店比如這個月收了20萬的婚禮錢，他會扣百分之25，給我打回剩下的75，也就是15萬，我們是小規模，對面是一般納稅人，這種情況下，我們根據什么方式確認收入和成本怎么做賬，發票應該怎么開？我們還會收到人員的工資，比如主持人化妝師，然后我們扣下相應的費用后也就是返點，以后給主持人化妝師他們把款打回去，這種情況應該怎么做賬

廖君老師 解答

2024-07-08 15:16

您好，我們收入20（如果客戶要發票是我們開的），酒店給我們開5的發票作為我們的成本
2.借：銀行   貸：主營業務收入   
收錢的人要開票給我們
借：主宮業務成本  貸：銀行

小胖羊 追問

2024-07-08 15:19

這種情況下是酒店收的錢，然后把錢給我們打回來15萬，不是我們給他們開15萬得票嗎，

小胖羊 追問

2024-07-08 15:20

還有就是對面是一般納稅人，他們給我們小規模開票，能開嗎，我們這邊能正常收入做賬嗎

廖君老師 解答

2024-07-08 15:29

哦哦，合同是我們跟酒店的話，我們開15萬，客戶的20跟我們無關
借：銀行15   貸：主營業務收入   15/1.01   應交稅費-應交增值稅 15/1.01*1%
2.一般人能開票給規模的，我們能正常入賬

小胖羊 追問

2024-07-08 15:31

合同是和我們策劃公司簽的，但是酒店收錢，這種情況應該怎么做呢，他們一般納稅人給我們小規模開13的普票，我們正常抵扣成本，就可以，是這個意思吧，

小胖羊 追問

2024-07-08 15:32

然后小規模給一般納稅人開票能開嗎，只能開1或者3吧，他們要求開13的專票的話，我們應該怎么辦呢

廖君老師 解答

2024-07-08 15:32

您好，1.合同是和我們策劃公司簽的，那我們要確認20收入，我們開票合同中客戶的
2.是的，我們是價稅合計一起入成本的

小胖羊 追問

2024-07-08 15:33

然后印花稅是根據什么來繳納的，是合同上的金額嗎，然后怎么進行申報呢，印花稅，

廖君老師 解答

2024-07-08 15:36

您好，其實是賬上的金額：合同如果是寫明的未稅和稅，就是按未稅申報，如果沒有分開就是按含稅來申報，不過這是書上寫的，工作我們是根據賬套里科目的記賬金額來申報的，因為稅務不來看我們合同的，就是取賬上的數據來和我們的印花稅申報表來比對的。 比如買賣合同0.03%是收入貸方累計+原材料或庫存商品借方累計，保險合同0.1%根據賬套里管理費用等-保險費取數，租賃合同0.1%根據賬套里管理費用等-租賃費取數


第一步：
1、我要辦稅—稅費申報及繳納。
2、稅費申報及繳納—申報清冊—按期應申報—財產和行為稅合并申報，填寫申報表。
3、進入財產和行為稅稅源采集進入申報界面。
第二步：
1、點擊印花稅后面的【稅源采集】。
2、稅源采集有兩種采集方式，二選一即可。
方式一：進入后選擇左上角【按次申報】或者【按期申報】點擊右側【新增按次申報稅源】或者【新增按期申報稅源】，
填寫稅源信息后選擇稅目，系統自動帶出稅率，填寫計稅金額或件數點擊【保存】，點擊【確定】確認保存。
方式二：點擊上方【下載導入模塊】，下載模板文件填寫完成后，點擊【導入按次申報稅源】或者
【導入按期申報稅源】，導入成功后，點擊【提交稅源信息】。
第三步：
1、然后直接點擊稅源采集頁面的【跳轉申報】。
2、選印花稅后點擊【申報】進入新的界面檢查合同等信息（稅源編號沒有帶出屬于正常），沒有問題點擊【申報】。（減半優惠在申報征收的時候才會有的）
3、如點擊“跳轉申報”沒反應，可通過：我要辦稅—稅費申報及繳納。
4、稅費申報及繳納—申報清冊—按期應申報—財產和行為稅合并申報，填寫申報表。
5、財產和行為稅納稅申報。
6、勾選印花稅后點擊下方【申報】即可。

小胖羊 追問

2024-07-08 15:42

法人身兼好幾家公司，個人銀行卡收入和支付寶微信，年收入在400萬以上，如果全部收入上報，那他的這些收入還需要繳納個人所得稅嗎？

小胖羊 追問

2024-07-08 15:44

然后公司給個人開發票，能開嗎，

廖君老師 解答

2024-07-08 15:52

您好，最好不要用法人卡收付款嘛，以公司的名義收付款。只要賬務是清楚的，法人卡只是過渡，不用另外交所得稅的，就查賬時我們就很難一筆筆說清楚
2.可能開的

小胖羊 追問

2024-07-08 16:11

我們是婚慶公司，有的時候需要購進一些道具，用來布置婚禮大堂，這種情況下做賬需要做庫存商品嗎，可以直接走成本嗎，因為這個道具是不銷售的，還有給主持人開工資的話，在個稅系統需要報嗎，每天的主持人都不一樣，有800的，有1000的，這種應該怎么操作呢，正常有管理費用，工資嘛？

廖君老師 解答

2024-07-08 16:13

您好，如果是買多少用多少，沒有庫存留下，可以直接入成 本的。
2.要申報個稅的，他開來勞務報酬發票，我們也要代扣代繳個稅，管理費用-勞務費，開發票給我們