crwinner 追問

2024-07-09 09:16

原因是往年有稅收減免政策，但是現在沒有這項政策了，再就是熱費未及時收回，按照結算單入賬，后開發票

郭老師 解答

2024-07-09 09:16

你好，水手減免不影響你的銷售額，你是季度30萬免增值稅的政策嗎？

crwinner 追問

2024-07-09 09:17

是的，老師

郭老師 解答

2024-07-09 09:19

哦，那不影響的呀，假設你發票100。增值稅稅額是1
借銀行存款貸主營業務收入100，應交稅費，應交增值稅1，
借，應交稅費應交增值稅
貸營業外收入1，

你的營業收入和你的增值稅的銷售額都是100。

郭老師 解答

2024-07-09 09:19

那你當時哪里做的不對的，你去修改一下的。

郭老師 解答

2024-07-09 09:19

熱費未及時收回是什么意思？

crwinner 追問

2024-07-09 09:23

營業收入主要是熱費收入，這部分未收回

郭老師 解答

2024-07-09 09:24

沒有收回來的納稅義務發生了，借應收賬款，貸主營業務收入、應交稅費，你的增值稅和所得稅里面都應該有這個銷售額。

crwinner 追問

2024-07-09 09:35

有一份預收熱費，如果多交了呢？

郭老師 解答

2024-07-09 09:39

你好，借銀行存款貸預收賬款，你先做這個，你開了發票嗎？

crwinner 追問

2024-07-09 09:44

2021年增值稅申報金額1,232,760.65元，企業所得稅申報金額603,642.55元，差額629,118.10元。差異原因：增值稅申報按實際開票金額1,232,760.65元進行申報，依據合同按70%預收2021-2022年度熱費，按實際繳費金額開具發票，并提前預繳2021-2022年度增值稅；但公司確認2021年申報所得稅收入申報金額為603,642.55元，依據權責發生制，按供熱面積在供暖季內按日均攤。

郭老師 解答

2024-07-09 09:46

那你現在稅務局什么意見？一般增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致的情況下那邊會要求調整的

crwinner 追問

2024-07-09 09:47

調整的話是按照那個做調整呢？

郭老師 解答

2024-07-09 09:48

調整的話，一般會要求你們全部做收入，然后你的成本暫估。

crwinner 追問

2024-07-09 09:49

存在提前預交的情況，但是所得稅收入是按照權責發生制進行確認的，不是根據增值稅收入確認的，是否存在預繳情況？

郭老師 解答

2024-07-09 09:50

你好，它存在預繳，但是你究的不要給他提前開發票。你截止到今年12月底，你看今年12月底的明年的這些春天再開。