成為光 追問

2024-07-13 15:56

23萬，如今24年2季度也已申報，我發現財務報表利潤中勾稽關系差額就是23萬，老師，我可以算成24年收入嗎？把憑證未分配利潤貸方改為收入增加

成為光 追問

2024-07-13 15:57

23年12月開具的發票，我24年1月入的賬

bamboo老師 解答

2024-07-13 15:58

已經匯算清繳了 那您直接計入今年算了
不然要更正四季度申報還有匯算清繳申報表 有稅金的話 還有滯納金

成為光 追問

2024-07-13 16:01

老師，就是去調整去年報表涉及1000所得稅，那我需要去改憑證計入收入是嗎？這樣才影響了利潤表，要更正24年1季度和2季度報表是吧，也需要預繳所得稅

bamboo老師 解答

2024-07-13 16:02

23萬 企業所得稅不止1000的所得稅吧？

成為光 追問

2024-07-13 16:05

利潤表中的收入本年累計金額和增值稅表中的銷售額對不上也沒影響嗎？

成為光 追問

2024-07-13 16:07

老師，截至23年年末可彌補虧損是18萬左右，要是調整去年報表就要補稅1900多呢，那我可以直接計入24年損益是吧？

bamboo老師 解答

2024-07-13 16:11

利潤表中的收入本年累計金額和增值稅表中的銷售額對不上 可以寫說明的

可以直接計入24年損益  不要去動去年的 

成為光 追問

2024-07-13 16:13

意思根據實際情況是可以計入24年損益的嗎？因為所得稅法是遵循權責發生制，就怕這樣操作以后會不會被處罰，相當于避稅了1000多

bamboo老師 解答

2024-07-13 16:15

也不是避稅 只是時間差異而已  去年的到了今年 

成為光 追問

2024-07-13 16:21

老師，那我計入了24年損益后，現在一季度要預繳1萬左右的稅，二季度應納稅所得額少了后，是可以退稅的嗎？

bamboo老師 解答

2024-07-13 16:23

不可以退稅的 要匯算清繳的時候才退稅
可以暫估成本費用入賬 減少利潤 不要預繳企業所得稅哈

成為光 追問

2024-07-13 16:24

分錄是做 借：所得稅費用  貸：應交稅費-應交所得稅嗎？ 做到24年1月末哇？

bamboo老師 解答

2024-07-13 16:25

分錄是做 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅  季末最后一個月做計提所得稅費用哈

成為光 追問

2024-07-13 16:26

老師，意思我現在可以選擇反結賬24年1-2季度，去調賬，將這筆23年收入票計入到當期收入，可以暫估點成本費用，后期取得成本票，要是預繳了所得稅，只有25年才可以退是吧？

bamboo老師 解答

2024-07-13 16:27

是的 這樣理解正確的哈

成為光 追問

2024-07-13 16:28

可以選擇預繳稅等明年匯算退稅，也可以選擇先不預繳稅，暫估點成本，要是預繳稅的話，老師，計提所得稅直接計入所得稅費用嗎？做到24年1月里面是不

bamboo老師 解答

2024-07-13 16:30

計提所得稅直接計入所得稅費用  做到24年3月里面

最好不要預繳 然后退稅 退稅有一定的風險 

成為光 追問

2024-07-13 16:37

懂了老師，暫估成本是可以操作的哈，后期再取得成本票，只要是匯算前取得，申報所得稅也都是可以稅前扣除哈

bamboo老師 解答

2024-07-13 16:40

是的 暫估成本，后期再取得成本票，只要是匯算前取得，申報所得稅也都是可以稅前扣除的

成為光 追問

2024-07-13 16:44

謝謝老師的耐心解答！很專業！很仔細！讓我知道了怎么處理，并且后期遇到稅務檢查也可以進行說明，時間差異計入了24年，那我現在就是①反結賬24年②暫估成本③修改24年憑證④導出報表進行24年稅務更正報表，對吧老師

bamboo老師 解答

2024-07-13 16:48

嗯嗯 按照這個順序就好了