小花 追問

2024-07-16 13:25

應(yīng)交增值稅-出口退稅：貸方余額2065624.22，老師這個(gè)也是放到其他流動(dòng)資產(chǎn)里面嗎

郭老師 解答

2024-07-16 13:27

你好，這個(gè)在應(yīng)交稅費(fèi)里面。

小花 追問

2024-07-16 13:32

老師，這是賬里應(yīng)交增值稅里面的二級(jí)科目，請(qǐng) 問下，具體在資產(chǎn)負(fù)債表中怎么列示，謝謝

郭老師 解答

2024-07-16 13:36

你好，只要在借方的都在其他流動(dòng)資產(chǎn)里面，比如，進(jìn)項(xiàng)稅額、待抵扣稅額、銷項(xiàng)稅額遞減，已交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅減免稅寬，出口抵減內(nèi)銷

小花 追問

2024-07-16 13:43

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2024-07-16 13:48

不用客氣，工作愉快。

小花 追問

2024-07-16 13:55

應(yīng)交增值稅-出口退稅這個(gè)科目 貸方余額也不用實(shí)際繳納，這個(gè)金額會(huì)越來越大，怎么處理呢

郭老師 解答

2024-07-16 13:55

結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

小花 追問

2024-07-16 14:13

老師，那這個(gè)貸方余額還需要結(jié)轉(zhuǎn)不，是體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中是應(yīng)交稅費(fèi)嗎，

郭老師 解答

2024-07-16 14:15

進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，還有減免稅款都需要，轉(zhuǎn)出未交增值稅再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去。

小花 追問

2024-07-16 14:28

再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面，然后呢，我這個(gè)稅是不用實(shí)際繳納的，這樣的話我報(bào)表反應(yīng)的應(yīng)交稅費(fèi)不是虛增了？

郭老師 解答

2024-07-16 14:30

不是這么理解的，你光轉(zhuǎn)了出口退稅，那你其他的呢？進(jìn)項(xiàng)是不是也有余額？

郭老師 解答

2024-07-16 14:31

進(jìn)項(xiàng)余額是轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，他是借方余額，它兩個(gè)是不是正好抵扣了？

小花 追問

2024-07-16 14:33

進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)我每個(gè)月都有轉(zhuǎn)，就是這個(gè)出口退稅沒有轉(zhuǎn)，我大概明白 了，我再檢查一下

郭老師 解答

2024-07-16 14:35

那你看下其他的還有沒有余額的。

小花 追問

2024-07-16 14:39

應(yīng)交增值稅下面三級(jí)科目的余額要全部結(jié)轉(zhuǎn)到\\"未交增值稅“科目，是這么理解嗎

郭老師 解答

2024-07-16 14:40

對(duì)的是的，是這么做的。

小花 追問

2024-07-16 14:45

明白了，謝謝老師

郭老師 解答

2024-07-16 14:46

不用客氣，工作愉快。